中科创达软件股份有限公司2018年度财务报表分析报告

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投资活动现金流占期末现金及现金等价物余额比重 100% 80% 60% 40% 20% 0% -20% -40% 2016年 2017年 2018年 筹资活动现金流占期末现金及现金等价物余额比重 100% 80% 60% 40% 20% 0% -20% 2016年 2017年 2018年 2.4 所有者权益变动表分析

2.4.1 水平趋势分析

表格 11 2018年度 水平分析 Table 11 Horizontal Analysis In 2018 项目(万元) 上期期末余额 本期期初余额 本期增减变动金额 综合收益总额 所有者投入和减少资本 所有者投入资本 股份支付金额 和投资相关的其他项目 利润分配 对股东的分配 其他 期末余额 2017年 111,130.73 111,130.73 19,540.52 8,033.48 14,210.52 4,505.44 10,556.07 -850.99 -2,703.48 -2,703.48 0.00 130,671.26 2018年 130,671.26 130,671.26 24,504.99 16,888.95 10,787.05 120.00 10,755.66 -88.61 -3,175.02 -3,175.02 4.01 155,176.25 变动额 19,540.52 19,540.52 4,964.47 8,855.47 -3,423.46 -4,385.44 199.59 762.38 -471.54 -471.54 4.01 24,504.99 变动比 17.58% 17.58% 25.41% 110.23% -24.09% -97.34% 1.89% -89.59% 17.44% 17.44% 0.00% 18.75% 影响期末额 14.95% 14.95% 3.80% 6.78% -2.62% -3.36% 0.15% 0.58% -0.36% -0.36% 0.00% 18.75% 27

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2.4.2 垂直结构分析

表格 12 2018年度 垂直分析 Table 12 Vertical Analysis In 2018 项目(万元) 上期期末余额 本期期初余额 本期增减变动金额 综合收益总额 所有者投入和减少资本 所有者投入资本 股份支付金额 和投资相关的其他项目 利润分配 对股东的分配 其他 期末余额 2017年 85.05 85.05 14.95 6.15 10.88 3.45 8.08 -0.65 -2.07 -2.07 0.00 100.00 2018年 84.21 84.21 15.79 10.88 6.95 0.08 6.93 -0.06 -2.05 -2.05 0.00 100.00 变动 -0.84 -0.84 0.84 4.74 -3.92 -3.37 -1.15 0.59 0.02 0.02 0.00 0.00 变动比 -0.99% -0.99% 5.60% 77.03% -36.08% -97.76% -14.20% -91.23% -1.10% -1.10% 0.00% 0.00% 28

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3 财务指标分析 3.1 偿债能力分析

3.1.1 短期偿债能力分析

短期偿债能力指标 流动比率 速动比率 保守速动比率 现金比率 营运资金与借款比 营运资金(万元) 2016年12月 2.60 2.55 2.53 2.20 3.27 77,127.36 2017年12月 1.77 1.69 1.67 0.87 1.22 72,178.32 2018年12月 1.72 1.63 1.61 0.75 1.00 68,272.40 流动比率及其线性趋势 3 2.5 2 1.5 1 0.5 0 2016年 2017年 2018年 1.77 1.72 2.6 29

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速动比率及其线性趋势 3 2.5 2 1.5 1 0.5 0 2016年 2017年 2018年 1.69 2.55 1.63 保守速动比率及其线性趋势 3 2.5 2.53 2 1.5 1 0.5 0 2016年 2017年 2018年 1.67 1.61 30