总账系统 - 实验三 - 四 - - 五 - 六 - -

第二章 总帐系统

功能概述

总账系统的任务就是利用建立的会计科目体系，输入和处理各种记账凭证，完成记账、结账以及对账的工作，输出各种总分类账、日记账、明、细账和有关辅助账。主要提供凭证处理、账簿处理、出纳管理和期末转账等基本核算功能，并提供个人、部门、客户、供应商、项目核算等辅助管理功能。在业务处理的过程中，可以随时查询包含未记账凭证的所有账表，充分满足管理者对信息及时性的要求。具体包括以下内容。

系统初始化：是为总账系统日常业务处理工作所做的准备，主要包括设置系统参数、设置会计科目体系、录入期初余额、设置凭证类别、设置结算方式等。

日常业务处理：主要包括填制凭证、审核凭证、出纳签字、记账以及查询和汇总记账凭证。

出纳管理：提供支票登记簿功能，用来登记支票的领用情况，并可查询银行日记账、现金日记账及资金日报表，定期将企业银行日记账与银行对账单进行核对，并编制银行存款余额调节表。

账簿管理：提供按多种条件查询总账、日记账及明细账等，具有总账、明细账和凭证联查功能。

期末处理：完成月末自动转账处理，进行试算平衡、对账、结账及生成月末工作报告。

实验目的与要求

系统学习总账系统初始化、日常业务处理的主要内容和操作方法。要求掌握总账系统初

始化中设置会计科目、录入期初余额及设置相关分类、档案资料的方法；掌握总账系统日常业务处理中凭证处理和记账的方法；熟悉出纳管理的内容和处理方法；熟悉期末业务处理的内容和方法。

实验三 总账系统初始化

实验准备

已经完成了实验二的操作。可以引入D：\\300账套备份＼(1-2)“基础设置”的账套备份数据，或引入光盘中的“备份账套＼300-1-2”。将系统日期修改为“2003年1月31日”，注册进入“企业门户”。

实验要求

1．设置系统参数 2．设置会计科目 3．设置项目目录 4．设置凭证类别 5．输入期初余额 6．设置结算方式 7．账套备份

实验资料

1．30O账套总账系统的参数

不允许修改、作废他人填制的凭证；凭证审核控制到操作员。

2．会计科目

(1)“1001现金”为现金总账科目、“1002银行存款”为银行总账科目。 （2）增加会计科目 科目名称 工行存款 应收职工借款 办公费 差旅费 工资 折旧费 辅助账类型 日记账银行账 个人往来 部门核算 部门核算 部门核算 部门核算 科目编码 100201 113301 550201 550202 550203 550204

(3)修改会计科目

“1131应收账款”科目辅助账类型为“客户往来”(无受控系统)；“2121应付账款”科目辅助账类型为“供应商往来”(无受控系统)，“1601工程物资”科目及所属明细科目辅助账类型为“项目核算”。

3．项目目录

项目大类为“自建工程”，核算科目为“在建工程”及明细科目，项目内容为1号工程和2号工程，其中1号工程包括“自建厂房”和“设备安装”两项工程。

4．凭证类别

类别名称 收款凭证 付款凭证 转账凭证 限制类型 借方必有 贷方必有 凭证必无 限制科目 1001,1002 1001,1002 1001,1002 5．期初余额

现金：8000(借)

工行存款：222 000(借)

应收职工借款---杨明：6 000(借) 库存商品：50 000(借) 固定资产：1 200 000(借) 累计折旧：149832(借) 短期借款：120000(贷) 实收资本：1 216 168(贷)

6．结算方式

结算方式包括现金结算、现金支票结算、转账支票结算、银行汇票结算、信汇和电汇。

实验指导

1．设置系统参数 操作步骤：

(1)在“用友ERP-U8门户”中，双击“财务会计”中的总账，打开总账系统。

(2)在总账系统菜单中，单击“设置”|“选项”，打开“选项”窗口。 (3)在“选项”窗口中，单击“编辑”按钮。 (4)单击“允许修改、作废他人填制的凭证”前的复选框；再单击“凭证审核控制到操作员”前的复选框。如图2-l-1所示。 (5)单击“确定”按钮。

图2-1-1 选项

提示：

·启动总账系统既可以在企业门户中启动，也可以使用程序菜单直接启动。

·总账系统的参数将决定总账系统的输入控制、处理方式、数据流向、输出格式等，设定后一般不能随意改变。

2．指定会计科目 操作步骤：

(1)在总账系统中，单击“设置”|“会计科目”，打开“会计科目”窗口。 (2)单击“编辑”|“指定科目”，打开“指定科目”窗口。 (3)在“指定科目”窗口中，单击“>”按钮。

(4)单击“银行总账科目”前的单选按钮，再单击“>”按钮。如图2-1-2所示。 (1) 单击“确认”按钮。

提示：

·被指定的“现金总账科目”及“银行总账科目”必须是一级会计科目。

·只有指定现金及银行总账科目才能进行出纳签字的操作。 ·只有指定现金及银行总账科目才能查询现金及银行存款日记账。

图2-1-2指定科目

3．增加会计科目 操作步骤：

（1） （2） （3） （4）

在总账系统中，单击“设置”|“会计科目”，打开“会计科目”窗口。 单击“增加”按钮，打开“会计科目—新增”窗口。 依次录入科目编码“100201”、科目中文名称“工行存款”。如图2-1-3所示。 单击“确定”按钮。依此方法依次录入其他的会计科目。

图2-1-3会计科目—新增

提示：

·由于预置科目“1002”已经被设置为“日记账”及“银行账”，所以新增科目“100201”自动被识别为

“日记账”及“银行账”。 ·会计科目编码应符合编码规则。

·如果科目已经使用，则不能被修改或删除。

·设置会计科目时应注意会计科目的“账页格式”，一般情况下应为“金额式”，也有可能是“数量金额式“等，如果是数量金额式还应继续设置计量单位，否则仍不能同时进行数量金额的核算。