化工--13集团财务管理规定

集团与化工公司财务行政工作范围划分及职责规定

按照2013年度奥华集团公司资本运作实行委托经营管理模式的要求，确定投资人与经理人的责权利关系，为能有效发挥财务会计在运营中降耗增效的职能管理作用，。保证经营利润计划目标实现。制定本集团财务系统管理规定，从2013年度执行。 一、集团与所属公司财务行政架构及岗位设置

在集团董事长的领导下，以集团财务总监行使集团层对所属公司财务专业职能管控，以各公司总经理为经营受托人，对本公司财会部门实行日常行政管理。使财务工作为达到各公司运行通畅、稳健经营和持续发展，完成各期经营指标发挥职能作用。

集团财务组织架构：按各公司设立财务部门，配备会计主管和出纳各1名。 财务架构及组织运行关系图如下：

集团董事长

行政管理 集 团 财 务 行政管理 总监

财务专业管理 化工公司总经理 远大公司总经理

会计主管 出纳 会计主管 出纳

二、各职位、岗位工作职责范围及权限规定 （一）集团财务总监

1、在集团董事长的领导下，全面负责集团对所属各公司的资本运营财务专业管理工作和审定及组织汇总财务业务事项。筹划和调度集团对各公司资金收支。

2、主持集团所属各公司财务经营预算和决算的编制，经营战略计划目标制定。 3、负责集团所属公司财务管理政策制度和会计核算技术方法模式设计、实施，组织完成财务管理体系、会计核算体系、财务成本控制办法、经营分析工作。有效运用财务软件系统。

4、设计和提出集团对各公司的财务报表系统格式和上报规定。审签各公司对外

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上报的会计和税务报表。

5、组织制定集团财务规章和财务制度体系。组织制定纳税筹划及合理避税方案。 6、对集团各公司经营资产资源的使用效率实行全面监督，审签全部资金支出业务，汇总集团财务资金收支计划。制定经营预测和决策解决方案。

7、组织对各公司受托经理人所承担的经营成果指标的完成情况进行跟踪考核。对各公司聘用财务人员进行考核评价。

职位权限：

1．按照集团董事长与公司总经理签订的《公司委托经营管理合约》规定，行使集团层面对各公司财务收支业务、会计核算业务和财务规范运行的管理权、监督权。

2、集团资金管理统筹权，对各公司经营资金的调拨权，货币资金支出业务的最终审定签字权。

3、对各公司经营计划、财务收支计划的上报要求权，检查考核权。

4、集团财务制度、经营政策的制定和下发权，对各公司制定的财务制度有审定权和监督权。所属各公司行政发文的收到权。

5．对各公司财务管理、会计核算、统计方法等模式有设计、审定、下发权，以及上报要求权。对各种对外的会计报表的审定权，对集团内控管理报表的设计权、布置权、审定权和上报要求权。各公司发布文件的收到权。

6．对各公司年度财务政策、财务预算、收支计划的布置权、审定权。

7．集团和各公司全部会计、统计业务数据资料的调用、审定权，以及工程预、结算数据资料获取权。

8、企业重大投资项目、购销合同、工程承揽及分包合同、协议的审定签字权。 9、集团所属公司财务系统机构设置、人员配备、财务人员专业称职情况考核权。 10、资金收支业务执行规定标准和各项资产使用效率的审定、监督权。 11、向董事长的直接工作报告权。向公司总经理在财务管理、税务筹划和资金使用实行指导权和审计权。

（二）化工公司总经理

1、在集团董事长的领导下，在集团财务总监的财务专业职能指导下，负责本公司的财务部门的行政管理工作。

2、按集团要求组织本公司财务经营预算和决算报表的编制，财务成本控制、经营分析工作。

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3、组织制定和完善本公司财务规章和财务制度体系。 4、按集团要求落实纳税筹划、合理避税方案。

5、组织实施集团规定和经集团批准的本公司财务会计管理与核算的技术方法模式，有效运用财务软件系统。

6、对本公司经营资产资源的使用管理效率负责，审签全部资金支出业务，组织制定财务资金收支计划。

7、组织本公司财务人员按集团要求编制对外、对内各种财务报表，分析报表。8、执行集团财务管理方面的行政文件和行政指令。 职位权限：

按照与集团董事长签订的年度《公司委托经营管理合约》中规定权限，对本公司财务收支业务和会计核算业务实行规范管理。

1、财务行政办公及收支管理，公司内部全部经营事项的财务工作业务审签权。 2、管理费用日常支出单笔支出在50万元以下（含50万元）决定权， 50万元（不含50万元）以上的审签权，

3、业务费用、招待费用单笔支出在2万元以下（不含2万元）决定权， 2万元以上的审批签字权。

4、大型固定资产投资项目、大型设备购置及处置决定权，单项额度在2万元以下（含2万元）决定权，2万元以上的审签权。

5、经营管理制度、政策方案，包括财务、销售、价格、生产、技术、薪酬、奖励、处

罚等制定、发布和施行权。

6、财务人员聘用推荐权，财务人员薪酬标准和奖罚建议权， 7、纳税业务、银行账户管理及各项报表的审签权。 8、本公司财务文件的签署发布权。 （三）会计主管

1、在总经理的行政领导下，在集团财务总监的财务专业指导下，负责本公司以及辽宁奥华科技发展有限公司的全部会计核算、财务管理的实务工作，包括公司财务部门行政管理和统计工作。

2、根据公司经营计划，编制公司财务收支计划。设置会计程序，审核各项收支业务。统计各项经营数据。 按照集团和公司要求编制、上报会计报表和分析资料，负责对外报表业务，核算和统计公司考核指标完成情况。办理申报和缴纳相关税费。

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3、参与公司的经济合同会签评审工作。提出合同价款和财务结算专业条款意见。建立采购和销售合同项目统计台账。

定期汇报公司经营状况、经营成果、纳税筹划、财务收支计划的执行情况，为上级提供经营合理化建议。

4、参与公司内部各项经营政策和制定财务管理制度。 5、制定产品销售价格。提供产品销售价格定价利润分析。

6、负责固定资产、流动资产（产成品、原材料、辅助材料、低值易耗品等）的核算，按公司规定时间进行资产盘点清查。及时处理应收应付业务。

7、审核公司发货单的数量及价格，定期与销售部核对发货品种及应收账款，并监督回款，按月编制回款及欠款报表。

8、负责会计档案的管理，凭证的装订、归档、查询等工作。 9、完成领导临时交办的工作。 （四）出纳：

1、负责本公司银行、现金及有价证券的核算，办理财务收支业务。执行公司货币资金收支核算与管理程序规定，编制资金日报、月报和年报表项；按会计主管安排办理业务事项，配合会计完成对内对外的事务性工作。

2、按照国家票据结算规定管理银行账户，办理汇票、转帐支票、现金支票等结算票据的领购、保管、签发支付和审核收票，保管和使用公司财务专用公章及空白支票类票据；运用网上银行软件办理收支业务，保管和使用K宝和密码。保守财务机密。

3、按照公司的财务制度规定审核公司各项收支业务，并编制、传递相关单据。 4、及时与银行对账，按规定进行各种货币性资产的盘点和编制银行存款余额调节表，根据公司领导的需要，编制各种资金变动报表。

5、编制银行、现金业务会计记帐凭证，审核收支业务原始凭证和会计凭证，准确及时地办理各项收支存工作。

6、保证公司货币资金安全完整，安全存放现金、有价证券和票据资产。 7、完成其他由上级主管指派的工作。

奥华集团公司 2013年3月9日

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