商业银行监管评级定量和定性评价标准

附件1

商业银行监管评级定量和定性评价标准

一、资本充足（Capital Adequacy） ...................................................................................... 6

（一）定量指标（50分） ............................................................................................. 6 1.资本充足率（40%） ................................................................................................... 6 2.一级资本充足率（20%） ........................................................................................... 6 3.核心一级资本充足率（10%） ................................................................................... 6 4.杠杆率（30%） ........................................................................................................... 7 （二）定性因素（50分） ............................................................................................. 8 1.银行资本质量和构成（8分） .................................................................................... 8 2.银行整体财务状况及对资本的影响（8分） ............................................................ 8 3.银行资产质量及拨备计提情况（8分） .................................................................... 9 4.银行资本补充能力（10分） ...................................................................................... 9 5.银行资本管理情况（8分） ...................................................................................... 10 6.银行监管资本的风险覆盖和风险评估情况（8分） .............................................. 11 二、资产质量（Asset Quality） ........................................................................................... 13

（一）定量指标（40分） ........................................................................................... 13 1.不良贷款率（20%） ................................................................................................. 13 2.逾期90天以上贷款与不良贷款比例（15％） ...................................................... 13 3.单一客户贷款集中度/单一集团客户授信集中度（25％） ................................... 13 4.全部关联度（15%） ................................................................................................. 14 5.拨备覆盖率（25％） ................................................................................................. 14

（二）定性因素（60分） ........................................................................................... 15 1.不良贷款和其他不良资产的变动趋势（10分） .................................................... 15 2.信用风险资产集中度（5分） .................................................................................. 15 3.信用风险管理的政策、程序及其有效性（15分） ................................................ 16 4.贷款风险分类制度的完善和有效（10分） ............................................................ 17 5.保证贷款和抵（质）押贷款及其管理状况（5分） .............................................. 18 6.贷款以外其他表内外资产的风险管理状况（15分） ............................................ 19 三、管理质量（Management Quality） ............................................................................... 20

（一）银行公司治理（40分） ................................................................................... 20 1.决策机制（10分） .................................................................................................... 20 2.监督机制（4分） ...................................................................................................... 21 3.执行机制（6分） ...................................................................................................... 21 4.发展战略、价值准则和社会责任（8分） .............................................................. 22 5.激励约束机制（6分） .............................................................................................. 23 6.信息披露（6分） ...................................................................................................... 25 （二）内部控制（60分） ........................................................................................... 25 1.内部控制环境（10分） ............................................................................................ 25 2.风险识别与评估（10分） ........................................................................................ 27 3.内部控制措施（10分） ............................................................................................ 28 4.数据质量管理（20分） ............................................................................................ 29 5.信息交流与反馈（5分） .......................................................................................... 31 6.监督评价与纠正（5分） .......................................................................................... 32 四、盈利状况（Earnings）................................................................................................... 34

（一）定量指标（50分） ........................................................................................... 34 1.资产利润率（20%） ................................................................................................. 34 2.资本利润率（20%） ................................................................................................. 34 3.成本收入比率（20%） ............................................................................................. 34 4.风险资产利润率（15%） ......................................................................................... 34 5.净息差（15%） ......................................................................................................... 35 6.非利息收入比例（10%） ......................................................................................... 35 （二）定性因素（50分） ........................................................................................... 35 1.盈利的真实性（12分） ............................................................................................ 35 2.盈利的稳定性（12分） ............................................................................................ 36 3.盈利的风险覆盖性（12分） .................................................................................... 36 4.盈利的可持续性（7分） .......................................................................................... 37 5.财务管理的有效性（7分） ...................................................................................... 37 五、流动性风险（Liquidity Risk） ...................................................................................... 39

(一)定量指标（40分） ................................................................................................ 39 1.存贷比（30%） ......................................................................................................... 39 2.流动性比例（35%） ................................................................................................. 39 3.流动性覆盖率（35%） ............................................................................................. 39 （二）定性因素（60分） ........................................................................................... 40 1.流动性管理治理结构（12分） ................................................................................ 40 2.流动性风险管理策略、政策和程序（12分） ........................................................ 41 3.流动性风险识别、计量、监测和控制（20分） .................................................... 41 4.流动性风险管理信息系统（8分） .......................................................................... 43

5.流动性风险管理的其他要素（8分） ...................................................................... 44 六、市场风险（Sensitivity To Market Risk） ...................................................................... 45

(一)定量指标（30分） ................................................................................................ 45 1.利率风险敏感度（50%） ......................................................................................... 45 2.累计外汇敞口头寸比例（50%） ............................................................................. 45 (二)定性指标（70分） ................................................................................................ 45 1.市场风险管理框架（20分） .................................................................................... 45 2.市场风险的识别、计量、监测和控制（40分） .................................................... 46 3.市场风险管理其他要素（10分） ............................................................................ 48 七．信息科技风险（Information Technology Risk） .......................................................... 50

（一）信息科技治理（15分） ................................................................................... 50 1.信息科技治理组织架构（8分） .............................................................................. 50 2.信息科技对业务发展的专业支持和匹配度（7分） .............................................. 51 （二）信息科技风险管理（12分） ........................................................................... 52 1.信息科技风险管理体系（6分） .............................................................................. 52 2.信息科技风险管理日常运作（6分） ...................................................................... 52 （三）信息科技审计（10分） ................................................................................... 53 1.信息科技风险监督体系（4分） .............................................................................. 53 2.信息科技内外部审计（6分） .................................................................................. 53 （四）信息安全管理（14分） ................................................................................... 54 1.信息安全管理体系（8分） ...................................................................................... 54 2.信息安全管理执行力（6分） .................................................................................. 55 （五）信息系统开发及测试（12分） ....................................................................... 56