XX年度经济活动分析报告 

XX公司XX年度经济活动分析报告 （黑体，加粗，小二号，1.5倍行距）

（空两格）

（正文:宋体，小四号，1.5倍行距 小标题：宋体，加粗，三号，1.5倍行距）

一、简述本年度公司经营情况。

XX年公司实现主营业务收入XX万元，完成年度预算的XX%，较上年同期增长XX%；实现净利润XX万元，每股收益XX元，完成年度预算的XX%，较上年同期增长XX%；实现净资产收益率XX%，完成年度预算的XX%，较上年同期增长XX%。总的来说，这一年经济态势运行？，各种营销经济指标较之去年？，经济效益？，为了更好地总结经验，现将我公司经营活动具体分析如下:

（以下所有指标要求与预算和上年同期比较，未涉及的项目不作要求）

一、主要经济指标完成情况（附表） 经济指标名称 本年数 上年数 预算数 预算完销售增成情况 长率

1、公司主营业务收入完成情况。与公司去年同期比较，完成公司全年预算数。 预算完成分析、销售增长分析；（：XX年公司实现主营业务收入XX万元，完成全年预算XX%，比去年同期增加XX万元，增长XX%。）

企业收入构成分析（主营业务收入和其它业务收入；现销收入和赊销收入；）；详细分析经营情况。

2、利润指标完成情况分析。与公司去年同期比较及完成公司全年预算情况，分析其变动影响因素。主要分析主营业务利润和净利润上升或下降的原因，分析各主要产品盈利能力。

预算完成分析；利润增长分析；利润构成分析（各项利润构成；）；各项利润分析（净利润、利润总额、营业利润、主营业务利润）。

3、主营业务成本分析。与公司去年同期比较及完成公司全年预算数，进行分析说明其增减因素及影响程度，找出问题关键所在。

预算完成情况分析；主营业务成本降低额；主营业务成本降低率；主要产品单位销售成本分析。

（主营业务成本降低额=本年实际成本－按本年实际销售量计算的上年实际成本 主营业务成本降低率=主营业务成本降低额÷按本年实际销售量计算的上年实际成本）

4、期间费用分析。营业费用、管理费用和财务费用分析，找出增加及节余的主客观影响因素。人力资源费、科研经费、办公费、招待费、差旅费等是否突破预算，如何控制，抓住重点和异常问题，重点分析。

二、公司财务状况分析（附资产负债表，包括上年数和本年数）

1、企业财务状况全面分析。资产总额、负债总额、所有者权益总额变动分析，说明原因。

2、资产分析。资产结构与变动分析（流动资产、长期投资、固定资产、无形资产等占总资产的比重及其变动）；

3、流动资产分析。流动资产增减变动分析；流动资产结构及变动分析。 应收帐款分析。重点说明本年应收帐款变动原因及采取的措施；坏帐准备分析。 存货分析。存货规模与变动情况分析；存货结构和变动情况分析；存货计价和计提存货跌价准备对利润的影响。

5、负债分析。负债结构变动及其对负债成本的影响分析；流动负债结构及变动分析；长期负债结构及变动趋势分析。

三、盈利能力分析（重点分析）

通过盈利能力有关指标反映和衡量企业经营业绩，通过盈利能力分析发现经营管理中存在的问题。 1、主营业务利润率

主营业务利润率=（主营业务利润÷主营业务收入）×100% 2、销售净利率

销售净利率=（净利润÷销售收入）×100% 3、净资产收益率

净资产收益率=（净利润÷平均净资产）×100% 有条件可进行杜邦分析，深入分析盈利能力变化的原因，

净资产收益率=销售净利率×资产周转率×权益乘数

权益乘数=1÷（1－资产负债率） 4、总资产收益率

总资产收益率=（净利润÷平均总资产）×100% 5、销售现金比率

销售现金比率=（经营现金净流量÷销售收入）×100% 6、综合分析、评价，要求结合企业具体经营情况，具体分析。

四、偿债能力分析（选三个指标）

1、流动比率

流动比率=流动资产÷流动负债 2、速动比率

速动比率=速动资产÷流动负债 3、资产负债率

资产负债率=负债总额÷资产总额 4、现金流动负债比

现金流动负债比 =经营现金净流量 ÷流动负债 5、现金负债总额比

现金债务总额比 =经营现金净流量÷债务总额

6、综合分析、评价，要求结合企业具体经营情况，具体分析。

五、资产管理能力分析（重点分析）

1、应收帐款周转率，应收帐款周转天数 应收账款周转率=销售收入÷平均应收账款

应收账款周转天数=360÷应收账款周转率=(平均应收账款×360)÷销售收入 2、存货周转率，存货周转天数 存货周转率=销货成本÷平均存货

存货周转天数=360÷存货周转率=(平均存货×360)÷销货成本 3、综合分析、评价，要求结合企业具体经营情况，具体分析。

六、发展能力评价（选三个指标）

1、资产增长率和资本积累率

资产增长率=（本年资产增加额÷上年资产总额）×100%

资本积累率=（本年所有者权益增加额÷年初所有者权益）×100% 2、销售增长率

销售增长率=（本年销售增长额÷上年销售总额）×100% 3、收益增长率

主营业务利润增长率=（本年主营业务利润增长额÷上年主营业务利润）×100%

净利润增长率=（本年净利润增长额÷上年净利润）×100% 4、综合分析、评价，要求结合企业具体经营情况，具体分析。

七、经营管理目标完成情况及主要成绩总结

根据年初各单位签订的经营管理目标，一一对比，说明完成情况并分析原因。 在全面反映企业总体财务状况的基础上，主要对企业经营管理中取得的成绩及原因进行说明。

八、存在的问题分析（重点分析）

在全面财务分析的基础上，对影响财务状况、经营成果和现金流量的因素分析说明。抓住关键问题，分清原因。

九、采取的措施和建议（重点）

针对经营管理中存在的问题和潜在的风险，提出解决的措施和建设性的建议。