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《财政学》复习提纲 考试题型：

单选（20分左右） 判断（20分左右） 名词解释（30分左右） 案例分析（30分左右）

第一章导论

1、 市场失灵的含义及市场失灵的主要表现 2、 公共产品（公共物品）的含义与四个特征 3、 公共需要的含义与特征

第二章公共财政职能

1、 财政职能的含义，及马斯格雷夫提出的财政三职能 2、 财政资源配置职能的运用

3、 收入分配职能的目标与含义，基尼系数 4、 财政收入分配职能的运用

5、 经济稳定职能的含义，及财政经济稳定职能的运用 6、 政府失灵与公共选择的含义

第三章公共支出

1、 公共支出按经济性质的分类：购买支出与转移支出的含义、内容与经济 影响

2、 公共支出规模的测量：绝对规模与相对规模

3、 公共支出增长的理论：瓦格纳法则、替代效应理论、经济发展理论、凯 恩斯学派的国家干预理论的主要观点及代表人物

4、 成本——效益分析法的含义 5、 衡量公共支出效益的常见方法

第四章购买性支出

1、 购买性支出的主要内容 2、 政府采购及政府采购制度的含义，政府采购制度的基本原则，政府采购 制度的采购范围与采购方式

第五章转移性支出

1、 转移性支出的主要内容 2、 社会保障制度的含义，社会保障支出的主要内容，社会保障支出的发展 趋势

3、 财政补贴的性质与特征 4、 税式支出的概念与性质

第六章公共收入

1、 直接税与间接税的含义与优点、缺点 2、 公共收入的价值构成（C、V、M）

2、公共收入规模的含义，及影响公共收入占GDP比重的因素

第七章税收原理

1、 税收的含义，及税收的特征 2、 拉弗曲线，及供给学派的主要观点 3、 税收原则的发展：亚当?斯密提出的税收原则，瓦格纳提出的“四项九 端”原则，当代税收公平的含义、公平标准的“能力说”与“受益说”，税收效 率原则的含义

4、 税收负担、税负转移的含义，税负转嫁的形式

第八章税收制度

1、 税收制度的构成要素，及税率的基本形式与计算方法 2、 商品课税的特点，增值税的类型及中国增值税转型，中国现行增值税、 消费税、营业税的征税范围

3、 中国现行企业所得税与个人所得税的征税范围与税率，及个人所得税的 计算方法

第九章国际税收第十章非税收入

无

第十一章公债

1、 公债的含义 2、 公债的功能与负担

第十二章公共预算

1、 公共预算的含义，公共预算的基本特征 2、 公共预算的组成体系 3、 中国公共预算的决定程序 4、 公共预算的一般规则

第十三章财政体制

1、 财政体制的含义

2、 财政分权的理论依据：全国性公共物品与地方性公共物品 3、 财政职能与财政收入在中央政府与地方政府之间划分的理论 4、 财政体制的类型：财政联邦制 5、 中国的分税制