凌钢股份2020年上半年管理水平报告

凌钢股份2020年上半年管理水平报告

一、成本费用分析 1、成本构成情况

凌钢股份2020年上半年成本费用总额为902,730.26万元，其中：营业成本为878,014.7万元，占成本总额的97.26%；销售费用为6,060.76万元，占成本总额的0.67%；管理费用为12,424.67万元，占成本总额的1.38%；财务费用为581.45万元，占成本总额的0.06%；营业税金及附加为5,648.68万元，占成本总额的0.63%。

2018年上半年 数值 907,261.37 862,542.78 8,212.54 15,287.47 13,404.94 7,813.64 百分比(%)

成本构成表(占成本费用总额的比例)(万元)

项目名称 2019年上半年 数值 百分比(%) 2020年上半年 数值 百分比(%) 100.00

成本费用总额 100.00 1,010,092.1 2 95.07 969,848.22 0.91 7,599.1 1.69 12,118.96 1.48 14,742 0.86 5,783.84 100.00 902,730.26 96.02 878,014.7 0.75 5,648.68 1.20 6,060.76 1.46 12,424.67 0.57 581.45 营业成本 营业税金及附加 销售费用 管理费用 财务费用 97.26 0.63 0.67 1.38 0.06

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研发费用 0 - 0 - 0 -

2、总成本变化情况及原因分析

凌钢股份2020年上半年成本费用总额为902,730.26万元，与2019年上半年的1,010,092.12万元相比有较大幅度下降，下降10.63%。以下项目的变动使总成本减少：营业税金及附加减少1,950.41万元，管理费用减少2,317.34万元，财务费用减少5,202.39万元，销售费用减少6,058.2万元，营业成本减少91,833.52万元，共计减少107,361.85万元。

成本构成变动情况表(占营业收入的比例)(万元)

项目名称 2018年上半年 数值 1,008,478.28 862,542.78 8,212.54 15,287.47 13,404.94 7,813.64 0 百分比(%) 2019年上半年 数值 百分比(%) 2020年上半年 数值 百分比(%) 100.00

营业收入 100.00 1,063,436.6 8 85.53 969,848.22 0.81 7,599.1 1.52 12,118.96 1.33 - 14,742 0 0.77 5,783.84 100.00 924,785.83 91.20 878,014.7 0.71 5,648.68 1.14 6,060.76 1.39 12,424.67 0.54 - 581.45 0 营业成本 营业税金及附加 销售费用 管理费用 财务费用 研发费用 94.94 0.61 0.66 1.34 0.06

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3、营业成本控制情况

2020年上半年营业成本为878,014.7万元，与2019年上半年的969,848.22万元相比有所下降，下降9.47%。

4、销售费用变化及合理性评价

2020年上半年销售费用为6,060.76万元，与2019年上半年的12,118.96万元相比有较大幅度下降，下降49.99%。从销售费用占销售收入比例变化情况来看，2020年上半年在销售费用大幅度下降的同时营业收入也出现了较大幅度的下降，企业市场销售形势迅速恶化，并引起盈利能力的下降，应当采取措施，调整销售力量和战略。

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5、管理费用变化及合理性评价

2020年上半年管理费用为12,424.67万元，与2019年上半年的14,742万元相比有较大幅度下降，下降15.72%。2020年上半年管理费用占营业收入的比例为1.34%，与2019年上半年的1.39%相比变化不大。经营业务的盈利水平大幅度下降，管理费用控制有效,但经营形势迅速恶化。

6、财务费用变化情况

2020年上半年财务费用为581.45万元，与2019年上半年的5,783.84

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