*说明：关联关系指“发行人董事、监事、高管、核心技术人员、持股5%以上的股东是否在上述客户中占有权益及其具体情况” m 是否过分依赖某一客户（属于同一实际控制人的销售客户，应合并计算销售额） n 发行人近三年（【】年度－【】年度）及当期仍然生效的对主要客户(至少前10名)的销售合同，合同执行是否存在纠纷 o 高管人员和核心技术人员、主要关联方或持有发行人5%以上股份的股东在主要客户中所占的权益 p 占销售总额10％以上大客户的销货合同、销货发票、产品出库单、银行进账单 q 与前述大客户的签署的超过两年以上的长期合同及其交易条款及对发行人销售的影响（如适用） r 是否存在会计期末销售收入异常增长的情况，相关收入确认凭证， s 出口产品的其销售方式、销售途径和客户回款情况 t 是否存在转厂贸易、贸易方式及贸易额 u 发行人销售维护和售后服务体系的建立及其实际运行情况 v 发行人最近几年产品返修率、客户诉讼和产品质量纠纷等方面的情况，客户诉讼和产品质量纠纷对未来销售的影响及销售方面可能存在的或有负债。 w 大额异常的销售退回的销售合同、销售部门对销售退回的处理意见（如适用） x 发行人近三年（【】年度－【】年度）是否存在重大的关联销售及其销售合同，上述关联销售合同中，产品最终实现销售的情况 y 近三年（【】年度－【】年度）发行人产品销售价格的变动，同类产品当时市场公允价格 z 如果存在异常，关联销售对收入的影响，关联销售定价是否合理，是否存在大股东与发行人之间的利润输送或资金转移现象。 4 技术与研发情况 a 发行人主要产品的核心技术，考察主要产品的技术含量和可替代性，考察其技术水平、技术成熟程度、同行业技术发展水平及技术进步情况 b 发行人主要产品生产技术所处的阶段（如基础研究、中试、小批量生产或大批量生产阶段） c 核心技术的取得方式及使用情况，是否存在纠纷或潜在纠纷及侵犯他人知识产权的情况 d 自主知识产权的数量与质量、技术储备等情况 e 发行人拥有的专利、非专利技术、技术许可协议、技术合作协议等，专利技术和非专利技术许可方式、允许使用期限及到期的处理方法， f 专利技术的有效期及到期后对发行人的影响，侵权情况及发行人具体的保护措施与效果； g 发行人非专利技术的相关保密制度及其与核心技术人员签订的保密协议等 h 发行人核心技术人员的奖励制度、股权激励计划，对发行人的研发能力进行分析。 i 发行人的研发模式和研发系统的设置和运行情况 j 发行人成立以来的主要研发成果、目前在研项目、研发目标和计划 k 核心技术人员和主要研发人员的资历、研究成果、所获奖项 l 发行人研发激励制度 m 发行人的研发系统是否存在良好的技术创新机制，是否能够满足发行人未来发展的需要。 n 发行人历年研发费用占发行人主营业务收入的比重 o 与其他单位合作研发的合作单位的资料、合作协议、历史上的合作成果 三 同业竞争与关联交易 （一） 同业竞争情况 1 发行人控股股东或实际控制人及其控制的企业实际业务范围、业务性质、客户对象、与发行人产品的可替代性等情况 2 发行人控股股东或实际控制人是否对避免同业竞争做出承诺以及承诺的履行情况 3 律师对于同业竞争及其解决措施的法律意见 （二） 关联交易情况 1 发行人的主要关联方及与发行人的关联关系 2 近三年（【】年－【】年）及当期的主要关联交易 3 关联交易的决策程序，相关的董事会、股东大会的决议 4 独立董事、监事会对关联交易的意见 5 关联交易的定价原则和方法，市场同类交易的价格 6 关联采购占总采购额的比例 7 关联销售占销售收入总额的比例 8 关联方的应收、应付款项余额分别占发行人应收、应付款项余额的比例，此类关联交易的真实性和关联方应收款项的可收回性 9 关联交易产生的利润占发行人利润总额的比例 10 关联交易合同条款的履行情况，以及有无大额销售退回情况及其对发行人财务状况的影响。 11 是否存在关联交易非关联化的情况
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