16春 东财《企业税收筹划》在线作业二（随机）

谋学网www.mouxue.com

. 房产税 正确答案：

3. 下列属于营业税混合销售行为的有（） . 工厂销售货物的同时负责送货上门 . 商场卖货并负责调试

. 培训公司负责培训劳务的同时销售书本 . 卡拉OK歌厅供应小点心 正确答案：

4. 下列连续生产的应税消费品，在计税时准予按当期生产领用数量计算扣除外购应税消费品已纳消费税款的有（）

. 以委托加工收回的已税酒精在生产的白酒

. 以委托加工收回的已税汽车轮胎生产的汽车轮胎 . 以委托加工收回的已税实木地板生产的实木地板

. 以委托加工收回的已税木制一次性筷子生产的木制一次性筷子 正确答案：

5. 营业税的纳税义务发生时间是（）

. 采取预收款方式转让土地使用权的，收到预收款的当天 . 采取预收款方式转让土地使用权的，转让土地使用权的当天 . 将自建建筑物对外捐赠的，为该建筑物产权转移的当天 . 预收工程价款的，收到预收款的当天 正确答案：

6. 以下符合消费税纳税义务发生时间的有（）

. 采取赊销和分期收款结算方式的，纳税义务发生时间为实际收款的当天 . 纳税人自产自用应税消费品的，纳税义务发生时间为移送使用的当天

. 纳税人委托加工应税消费品的，纳税义务发生时间为委托方支付加工费的当天 . 纳税人采取其他结算方式的，为收讫销售款或者取得索取销售款凭据的当天 正确答案：

7. 下列表述，符合增值税法规规定的有（）

. 采取还本方式销售货物的，不得从销售额中减去还本支出 . 销售货物而给予购买方的价格折扣，不得从销售额中减除 . 销售货物而给予购买方的现金折扣，不得从销售额中减除 . 采取以物易物方式销售货物的，易货双方均应作购销货处理 正确答案：

8. 下列营业额中，属于营业税计税依据的有（） . 银行一般贷款业务的利息收入 . 金融商品转让收入

. 银行一般贷款业务的利息收入减去存款利息支出的差额 . 金融产品买卖的差价收入 正确答案：

9. 下列各项中，以取得的收人为应纳税所得额直接计征个人所得税的有（） . 稿酬所得 . 偶然所得 . 股息所得

谋学网www.mouxue.com

. 特许权使用费所得 正确答案：

10. 根据我国《企业所得税税前扣除办法》的规定，在纳税人为其雇员投保的下列费用中，可以在税前按照一定标准予以扣除：（） . 基本养老保险费 . 基本失业保险费 . 基本医疗保险费 . 商业保险保险费 正确答案：

东财《企业税收筹划》在线作业二（随机）

三、判断题（共 5 道试题，共 20 分。）

1. 增值税实行的是价内税。（） . 错误 . 正确 正确答案：

2. 销项税额，是指一般纳税人销售货物或者应税劳务，按照销售额和规定的税率计算并向购买方收取的增值税额。（） . 错误 . 正确 正确答案：

3. 非企业性单位、不经常发生应税行为的企业，可以选择按小规模纳税人纳税。（） . 错误 . 正确 正确答案：

4. 纳税人销售的应税消费品，以及自产自用的应税消费品，应当向纳税人机构所在地或者居住地的主管税务机关申报纳税。（） . 错误 . 正确 正确答案：

5. 节税是一种逆法意识，避税是一种顺法意识。（） . 错误 . 正确 正确答案：

谋学网www.mouxue.com

东财《企业税收筹划》在线作业二（随机）

一、单选题（共 10 道试题，共 40 分。）

1. 教育属于下列产品中的（） . 纯公共产品 . 准公共产品 . 私人产品 . 准私人产品 正确答案：

2. 单位或者个体工商户的下列行为，不能视同销售货物的是（） . 将购进的货物作为投资，提供给其他单位或者个体工商户。 . 将购进的货物分配给股东或者投资者。 . 将购进的货物用于集体福利或者个人消费 . 将购进的货物无偿赠送其他单位或者个人。 正确答案：

3. 下列行为属于对合伙企业的经营所得进行纳税筹划的是（） . 增加新的合伙人

. 利用合伙企业的资金为个人购买房产 . 隐瞒企业的经营收入 . 虚增税前扣除的成本费用 正确答案：

4. 国内某作家的一篇小说在一家报纸上连载两个月，第一个月月末报社支付稿酬3000元，第二个月月末支付15000元，该作家两个月所获稿酬应缴纳个人所得税为（）元。 . 1988 . 2016 . 2296 . 2408 正确答案：

5. 下列特征中不属于国债的特征的是（） . 自愿性 . 有偿性 . 无偿性 . 灵活性 正确答案：

6. 纳税人用于换取生产资料和消费资料、投资入股和抵偿债务等方面的应税消费品，应以纳税人同类应税消费品的（）作为计税依据计算消费税。 . 最高销售价格 . 组成计税价格

谋学网www.mouxue.com

. 平均销售价格

. 税务机关的核定价格 正确答案：

7. 下列项目属于准公共产品的是（） . 公共卫生 . 国防 . 教育 . 食品 正确答案：

8. 根据营业税暂行条例规定，邮政储蓄业务属于（）的征税范围。 . 邮电通信业税目中的邮政业 . 金融保险业税目中的金融业 . 服务业税目中的代理业 . 服务业税目中的其他服务业 正确答案：

9. 企业的下列所得属于不征税收入的是（） . 销售货物收入 . 转让财产收入 . 特许权使用费收入 . 财政拨款 正确答案：

10. 下列不属于企业所得税免税收入的是（） . 国债利息

. 符合条件的居民企业之间的股息、红利

. 在中国境内没有设立机构、场所的非居民企业从居民企业取得的股息、红利收入 . 符合条件的非营利组织的收入 正确答案：

东财《企业税收筹划》在线作业二（随机）

二、多选题（共 10 道试题，共 40 分。）

1. 下列各项中，不属于企业所得税工资、薪金支出范围的有（） . 为雇员提供年终加薪的支出 . 为离休雇员提供待遇的支出 . 为雇员交纳社会保险的支出 . 为雇员提供的劳动保护费支出 正确答案：