16春 东财《企业税收筹划》在线作业二（随机）

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的有（）

. 实际缴纳的增值税税额 . 实际缴纳的消费税税额 . 实际缴纳的营业税税额 . 实际缴纳的所得税税额 正确答案：

2. 下列利息收人中，应缴纳个人所得税的有（） . 国债利息

. 国家发行的金融债券利息 . 参加企业集资取得的利息 . 银行结算账户利息 正确答案：

3. 下列（）不包括在价外费用内，不并入销售额。 . 销售货物时收取的运输装卸费 . 向购买方收取的增值税税额

. 受托加工应征消费税的消费品所代收代缴的消费税 . 销售货物的同时代办保险等而向购买方收取的保险 正确答案：

4. 根据我国《企业所得税税前扣除办法》的规定，在纳税人为其雇员投保的下列费用中，可以在税前按照一定标准予以扣除：（） . 基本养老保险费 . 基本失业保险费 . 基本医疗保险费 . 商业保险保险费 正确答案：

5. 下列各项中，不属于企业所得税工资、薪金支出范围的有（） . 为雇员提供年终加薪的支出 . 为离休雇员提供待遇的支出 . 为雇员交纳社会保险的支出 . 为雇员提供的劳动保护费支出 正确答案：

6. 根据企业所得税法律制度的规定，下列各项中，在计算企业所得税应纳税所得额时，不准扣除的有（）

. 支付的社会统筹保险费 . 固定资产净损失 . 购建固定资产的费用

. 融资租赁固定资产支付的租金 正确答案：

7. 生产企业将委托加工收回的货物用于（）的，应视同销售货物计算缴纳增值税。 . 在建工程 . 职工福利设施 . 分配给投资者 . 生产应税产品

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正确答案：

8. 某生产企业将购进的货物用于下列（）的，应视同销售货物计算缴纳增值税。 . 对外投资 . 分配给投资者 . 无偿赠送给他人 . 集体福利设施 正确答案：

9. 下列营业额中，属于营业税计税依据的有（） . 银行一般贷款业务的利息收入 . 金融商品转让收入

. 银行一般贷款业务的利息收入减去存款利息支出的差额 . 金融产品买卖的差价收入 正确答案：

10. 根据税法规定，一般纳税人不得开具增值税专用发票的情况有（） . 商店销售给消费者的貂皮大衣 . 商店销售给企业的工作服 . 企业转让无形资产

. 销售给企业使用者的生产工具 正确答案：

东财《企业税收筹划》在线作业二（随机）

三、判断题（共 5 道试题，共 20 分。）

1. 企业所得税的非居民企业承担全面纳税义务，应当就其来源于中国境内、境外的所得缴纳企业所得税。（） . 错误 . 正确 正确答案：

2. 企业发生的职工教育经费支出，在缴纳企业所得税时，不超过工资薪金总额2.5％的部分，准予扣除；超过部分，准予在以后纳税年度结转扣除。（） . 错误 . 正确 正确答案：

3. 单位和个人销售其购置的不动产，以全部收入为营业税的计税依据。（） . 错误 . 正确 正确答案：