Excel函数应用之信息函数等

价证券的成交日，即在发行日之后，有价证券卖给购买者的日期，rate为有价证券的年息票利率，par为有价证券的票面价值，如果省略par，函数ACCRINT就会自动将par设置为￥1000，frequency为年付息次数，basis为日计数基准类型。

例如，某国库券的交易情况为：发行日为2008年3月1日；起息日为2008年8月31日；成交日为2008年5月1日，息票利率为10.0%；票面价值为￥1,000；按半年期付息；日计数基准为30/360，那么应计利息为：

图5

（二）求本金数额CUMPRINC

CUMPRINC函数用于返回一笔货款在给定的st到en期间累计偿还的本金数额。其语法形式为CUMPRINC(rate,nper,pv,start_period,end_period,type) 其中rate为利率，nper为总付款期数，pv为现值，start_period为计算中的首期，付款期数从1开始计数，end_period为计算中的末期，type为付款时间类型。

例如，一笔住房抵押贷款的交易情况如下：年利率为9.00%；期限为30年；现值为￥125，000。由上述已知条件可以计算出：r=9.00%/12=0.0075，np=30*12=360。

图6

那么该笔贷款在第下半年偿还的全部本金之中（第7期到第12期）为： =CUMPRINC(A2/12,A3*12,A4,7,12,0)计算结果为：-436.568194。

该笔贷款在第一个月偿还的本金为：=CUMPRINC(A2/12,A3*12,A4,1,1,0)计算结果为：-68.27827118。

（三） 求有价证券的贴现率DISC

DISC函数返回有价证券的贴现率。

其语法形式为DISC(settlement,maturity,pr,redemption,basis) 其中settlement为有价证券的成交日，即在发行日之后，有价证券卖给购买者的日期，maturity为有价证券的到日期，到期日是有价证券有效期截止时的日期，pr为面值为\￥100\的有价证券的价格，redemption为面值为\￥100\的有价证券的清偿价格，basis为日计数基准类型。

例如：某债券的交易情况如下：成交日为99年3月18日，到期日为99年8月7日，价格为￥48.834，清偿价格为￥52，日计数基准为实际天数/360。那么该债券的贴现率为： DISC(\计算结果为：0.154355363。

函数名称 ACCRINT 函数说明 返回定期付息有价证券的应计利息。 语法形式 ACCRINT(issue,first_interest, settlement,rate,par,frequency, basis) ACCRINTM 返回到期一次性付息有价证券的应计利息。 返回每个会计期间的折旧值。此函数是为法国会计系统提供的。 返回每个会计期间的折旧值，该函数为法国会计系统提供。 返回当前付息期内截止到成交日的天数。 返回成交日所在的付息期的天数。 返回从成交日到下一付息日之间的天数。 返回成交日过后的下一付息日的日期。 ACCRINTM(issue,maturity,rate, par,basis) AMORDEGRC(cost,date_purchased, first_period,salvage,period, rate,basis) AMORLINC(cost,date_purchased, first_period,salvage,period, rate,basis) COUPDAYBS(settlement,maturity, frequency, basis) COUPDAYS(settlement,maturity, frequency, basis) COUPDAYSNC(settlement,maturity, frequency, basis) COUPNCD(settlement,maturity, frequency, basis) frequency, basis) COUPPCD(settlement,maturity, AMORDEGRC AMORLINC COUPDAYBS COUPDAYS COUPDAYSNC COUPNCD COUPNUM COUPPCD 返回成交日和到期日之间的利息应付次数，向上取整COUPNUM(settlement,maturity, 到最近的整数。 返回成交日之前的上一付息日的日期。 frequency, basis) CUMIPMT CUMPRINC DB DDB DISC DOLLARDE DOLLARFR 返回一笔贷款在给定的 start-period 到 end-period 期间累计偿还的利息数额。 返回一笔贷款在给定的 start-period 到 end-period 期间累计偿还的本金数额。 使用固定余额递减法，计算一笔资产在给定期间内的折旧值。 使用双倍余额递减法或其他指定方法，计算一笔资产在给定期间内的折旧值。 返回有价证券的贴现率。 CUMIPMT(rate,nper,pv,start_period, end_period,type) CUMPRINC(rate,nper,pv,start_period, end_period,type) DB(cost,salvage,life,period,month) DDB(cost,salvage,life,period,factor) DISC(settlement,maturity,pr, redemption,basis) fraction) DOLLARFR(decimal_dollar, fraction) DURATION(settlement,maturity, coupon yld,frequency,basis) EFFECT(nominal_rate,npery) FV(rate,nper,pmt,pv,type) FVSCHEDULE(principal,schedule) INTRATE(settlement,maturity, investment,redemption,basis) IPMT(rate,per,nper,pv,fv,type) IRR(values,guess) ISPMT(rate,per,nper,pv) coupon,yld,frequency,basis) MIRR(values,finance_rate, reinvest_rate) 将按分数表示的价格转换为按小数表示的价格，如证DOLLARDE(fractional_dollar, 券价格，转换为小数表示的数字。 将按小数表示的价格转换为按分数表示的价格。如证券价格，转换为分数型数字。 返回假设面值 $100 的定期付息有价证券的修正期限。期限定义为一系列现金流现值的加权平均值，用于计量债券价格对于收益率变化的敏感程度。 利用给定的名义年利率和一年中的复利期次，计算实际年利率。 基于固定利率及等额分期付款方式，返回某项投资的未来值。 基于一系列复利返回本金的未来值。函数 FVSCHDULE 用于计算某项投资在变动或可调利率下的未来值。 返回一次性付息证券的利率。 基于固定利率及等额分期付款方式，返回投资或贷款在某一给定期次内的利息偿还额。 返回由数值代表的一组现金流的内部收益率。 计算特定投资期内要支付的利息。 限。 返回某一连续期间内现金流的修正内部收益率。 DURATION EFFECT FV FVSCHEDULE INTRATE IPMT IRR ISPMT MDURATION MIRR NOMINAL NPER NPV 返回假设面值 $100 的有价证券的 Macauley 修正期MDURATION(settlement,maturity, 基于给定的实际利率和年复利期数，返回名义年利率。 NOMINAL(effect_rate,npery) 基于固定利率及等额分期付款方式，返回某项投资（或贷款）的总期数。 通过使用贴现率以及一系列未来支出（负值）和收入（正值），返回一项投资的净现值。 NPV(rate,value1,value2, ...) NPER(rate, pmt, pv, fv, type) ODDFPRICE 返回首期付息日不固定的面值 $100 的有价证券的价ODDFPRICE(settlement,maturity, 格 issue,first_coupon,rate,yld, redemption, frequency,basis) ODDFYIELD 返回首期付息日不固定的有价证券（长期或短期）的收益率。 返回末期付息日不固定的面值 $100 的有价证券（长期或短期）的价格。 ODDFYIELD(settlement,maturity, issue,first_coupon,rate,pr, redemption, frequency,basis) ODDLPRICE(settlement,maturity, last_interest,rate,yld,redemption, frequency,basis) ODDLYIELD(settlement,maturity, last_interest,rate,pr,redemption, frequency,basis) ODDLPRICE ODDLYIELD 返回末期付息日不固定的有价证券（长期或短期）的收益率。 基于固定利率及等额分期付款方式，返回贷款的每期付款额。 基于固定利率及等额分期付款方式，返回投资在某一给定期间内的本金偿还额。 返回定期付息的面值 $100 的有价证券的价格。 PMT PPMT PMT(rate,nper,pv,fv,type) PPMT(rate,per,nper,pv,fv,type) PRICE(settlement,maturity, PRICE rate,yld,redemption,frequency, basis) PRICEDISC(settlement,maturity, discount,redemption,basis) PRICEMAT(settlement,maturity, issue,rate,yld,basis) PRICEDISC PRICEMAT 返回折价发行的面值 $100 的有价证券的价格。 返回到期付息的面值 $100 的有价证券的价格。 返回投资的现值。现值为一系列未来付款的当前值的PV 累积和。例如，借入方的借入款即为贷出方贷款的现PV(rate,nper,pmt,fv,type) 值。 返回年金的各期利率。函数 RATE 通过迭代法计算得出，并且可能无解或有多个解。 返回一次性付息的有价证券到期收回的金额。 返回某项资产在一个期间中的线性折旧值。 返回某项资产按年限总和折旧法计算的指定期间的折旧值。 返回国库券的等效收益率。 返回面值 $100 的国库券的价格。 返回国库券的收益率。 使用双倍余额递减法或其他指定的方法，返回指定的RATE RECEIVED SLN SYD TBILLEQ TBILLPRICE TBILLYIELD VDB RATE(nper,pmt,pv,fv,type,guess) RECEIVED(settlement,maturity, investment,discount,basis) SLN(cost,salvage,life) SYD(cost,salvage,life,per) TBILLEQ(settlement,maturity, discount) TBILLPRICE(settlement,maturity, discount) TBILLYIELD(settlement,maturity,pr) VDB(cost,salvage,life,start_period, 任何期间内（包括部分期间）的资产折旧值。函数 VDB end_period,factor,no_switch) 代表可变余额递减法。 返回一组现金流的内部收益率，这些现金流不一定定期发生。若要计算一组定期现金流的内部收益率，请XIRR(values,dates,guess) XIRR