茶油树种植项目商业计划书
本报告通过对产业链各产业细分及产业与产业之间的定性、定量的分析，对产品方案的可行性进行科学合理的分析与论证后，确定本项目方案的各主要内容、论证结论、各项财务评价指标均满足行业基准、投资者的要求，并完全符合国家产业政策结构，环境保护、节能标准和其他各相关规定；且本项目具有较强的偿债能力、较大的经济效益与社会效益以及强抗风险能力，财务内部收益率大于投资者目标收益率等优越条件。
优质农产品市场前景广阔，建设工厂化、规模化生产，集约化经营的优质农业产业化生产企业是市场经济发展的需要，从项目的背景来看，实施该项目是十分必要的，从资源、技术等方面分析，实施该项目是可行的。
项目的实施对促进进贤县油茶产业的发展，农村经济的振兴，带动周边农民脱贫致富奔小康都有重要的意义。
因此，本项目经过多方面的分析和衡量，无论是在经济效益、社会效益还是环境效益，均具有较强的可行性。
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附表
附表 1 项目总投资使用计划与资金筹措表
序 号 1 1.1 1.2 1.3 2 2.1 ① ② ③ 2.2 ① ② ③ 2.3 项 目 总投资 建设投资 建设期利息 流动资金 资金筹措 项目资本金 用于建设投资 优先股 犇牛实业 用于流动资金 犇牛实业 用于建设期利息 犇牛实业 债务资金 用于建设投资 银行贷款 用于建设期利息 银行贷款 用于流动资金 其他 合 计 第 1年 152.9 75.7 150 75 2.9 0.7 0 152.9 75.7 100 50 100 50 0 100 50 0 0 0 0 52.9 25.7 50 25 50 25 2.9 0.7 2.9 0.7 0 0 单位 : 万元
第13年 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 计 算 期 第 2年 . . . 77.2 . . . 75 . . . 2.2 . . . 0 . . . 77.2 . . . 50 . . . 50 . . . 0 . . . 50 . . . 0 . . . 0 . . . 0 . . . 0 . . . 27.2 . . . 25 . . . 25 . . . 2.2 . . . 2.2 . . . 0 . . . 0 . . .
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附表 2
序 号 1. 1 2. 1 3 4 5. 1 6 7 8 9 10 项 目 合 计 总 成 本 费 用 估 算 表 单位 : 万元
计 算 期 第 3年 第 4年 第 5年 第 6年 第 7年 第 8年 第 9年 第10年 第11年 第12年 第13年 外购原材料费 82 外购燃料及动力费 180 工资及福利费 270 修理费 33 其他制造费用 88 经营成本 653 折旧费 51.1 摊销费 55 利息支出 10.3 总成本费用 769.5 其中:1. 可变成本 262 2. 固定成本 507.5 2 4 6 3 8 23 4.6 5 3 35.6 6 29.6 2 8 12 3 8 33 4.6 5 3.2 45.8 10 35.8 4 12 18 3 8 45 4.6 5 2.7 57.3 16 41.3 6 16 24 3 8 57 4.6 5 1.5 68.1 22 46.1 8 20 30 3 8 69 4.6 5 0 78.6 28 50.6 10 20 30 3 8 71 4.6 5 0 80.6 30 50.6 10 20 30 3 8 71 4.6 5 0 80.6 30 50.6 10 20 30 3 8 71 4.6 5 0 80.6 30 50.6 10 20 30 3 8 71 4.6 5 0 80.6 30 50.6 10 20 30 3 8 71 4.6 5 0 80.6 30 50.6 10 20 30 3 8 71 4.6 5 0 80.6 30 50.6
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附表 3
序 号 项 目 利 润 与 利 润 分 配 表
合 计 单位 : 万元
计 算 期 第 3年 第 4年 第 5年 第 6年 第 7年 第 8年 第 9年 第10年 第11年 第12年 第13年 1 销售收入 1080 24 48 72 96 120 120 120 120 120 120 120 2 各种税金及附加合计 56.2 1.2 2.5 3.7 5 6.2 6.2 6.2 6.2 6.2 6.2 6.2 3 总成本费用 769.5 35.6 45.8 57.3 68.1 78.6 80.6 80.6 80.6 80.6 80.6 80.6 4 利润总额(3-4-5) 254.4 -12.9 -0.3 11 22.9 35.1 33.1 33.1 33.1 33.1 33.1 33.1 5 弥补以前各期亏损 0 0 11 2.3 0 0 0 0 0 0 0 6 应纳税所得额 254.4 0 0 0 20.6 35.1 33.1 33.1 33.1 33.1 33.1 33.1 7 所得税 38.2 0 0 0 3.1 5.3 5 5 5 5 5 5 8 净利润(6-9) 216.2 -12.9 -0.3 11 19.8 29.8 28.1 28.1 28.1 28.1 28.1 28.1 9 期初未分配利润 -9.5 0 -12.9 -13.2 -2.3 14.3 4.6 0 0 0 0 0 10 可供分配的利润(10+11) 206.8 -12.9 -13.2 -2.3 17.5 44.1 32.8 28.1 28.1 28.1 28.1 28.1 11 提取法定盈余公积金 18.8 0 0 0 1.8 3 2.8 2.8 2.8 2.8 2.8 0 12 提取其他法定盈余公积金 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 13 可供投资者分配的利润 187.9 -12.9 -13.2 -2.3 15.8 41.1 30 25.3 25.3 25.3 25.3 28.1 14 应付优先股股利 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 15 提取任意盈余公积金 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 16 应付普通股股利 187.9 -12.9 -13.2 -2.3 15.8 41.1 30 25.3 25.3 25.3 25.3 28.1 17 本期普通股实际分配的利润 197.4 0 0 0 1.5 36.5 30 25.3 25.3 25.3 25.3 28.1 17.1 实际用于分配的本期净利润 183.1 0 0 0 1.5 26.9 25.3 25.3 25.3 25.3 25.3 28.1 17.2 用结余资金归还未分配利润 14.3 0 0 0 0 9.6 4.6 0 0 0 0 0 18 本期未分配利润 -12.9 -13.2 -2.3 14.3 4.6 0 0 0 0 0 0 19 息税前利润 264.7 -9.9 2.9 13.6 24.4 35.1 33.1 33.1 33.1 33.1 33.1 33.1 20 息税折旧摊销前利润 370.8 -0.2 12.5 23.3 34 44.8 42.8 42.8 42.8 42.8 42.8 42.8 21 各普通股股东实分利润 197.4 0 0 0 1.5 36.5 30 25.3 25.3 25.3 25.3 28.1 总投资收益率=15.7%(多期平均) 总投资收益率=21.7%(达产期) 项目资本金净利润率=19.7%(多期平均) 项目资本金净利润率=28.1%(达产期) 55
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