会计电算化实操习题

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初级会计电算化实操练习题

一、系统注册

打开“系统管理”窗口，以系统管理员admin（密码为空）的身份注册系统管理。

二、增加操作员（系统管理员admin） 编号：021 ：超 口令：1 所属部门：财务部 编号：022 ：王刚 口令：2 所属部门：财务部 编号：023 ：明 口令：3 所属部门：采购部

三、建立账套（系统管理员admin） 1、设置账套信息： 账套号：205

账套名称：海天科技公司 账套路径：默认

启用会计期：2010年01月 2、设置单位信息：

单位名称：海天科技公司 简称：海天科技 3、确定核算类型 本币代码：RMB 本币名称：人民币 企业类型：工业

行业性质：2007年新会计准则 账套主管：021 超

选择“按行业性质预置科目” 4、 确定分类信息 有外币核算 5、 确定编码方案

假设科目编码级次为4-2-2-3，其他编码级次采用默认值。 6、 设置数据精度

所有小数位数均设置为2位。 7、 系统启用

启用总账、购销存管理、工资管理、固定资产管理子系统，启用日期：2010年1月1日。

四、权限设置（系统管理员admin）

1、设置编号为“022”的操作员“王刚”具有“总账”、“财务报表”、“现金管理”的全部权限。

2、设置编号为“023”的操作员“明”具有采购管理、销售管理、库存管理的全部权限，以及总账中的“填制凭证”权限。

五、初始化设置（用户名：021，密码1，选择时间：2010-01-01） 1、按以下资料设置部门档案 部门编码 1 2 部门名称 人事部 财务部 部门属性 人事管理 财务管理 .. .专业 . .

. . .. . . 3 4 5 职员编号 020 021 022 023 024 025 客户编码 001 002 仓管部 采购部 销售部 职员名称 同 超 王刚 明 刚 海 仓储保管 采购管理 销售管理 所属部门 人事部 财务部 财务部 采购部 仓管部 销售部 客户简称 汇达 红河公司 供应商简称 同创 网元 所属部门 仓管部 计量单位 台 套 存货属性 销售、外购、生产耗用、自制、在制 销售、外购、生产耗用、自制、在制 销售、外购、生产耗用、自制、在制 税号 0001 0002 地址 市罗湖区大华路5号 市新华区路4号 地址 市海淀区开拓路15号 市和平区胜利路2号 邮编 500022 400055 2、按以下资料设置职员档案 3、按以下资料设置客户档案 客户名称 汇达公司 红河公司 供应商名称 同创公司 网元公司 仓库名称 产品库 存货名称 电脑 光盘 硬件 生产部门 采购部 4、设置供应商档案 供应商编码 205 302 5、设置仓库档案 仓库编码 01 6、设置存货档案 存货编码 01 02 03 7、产品结构 父项编码 03 子项编号 定额数量 仓库编码 01 02 100 500 01 01 8、设置外币及汇率 币符：AUD； 币名：澳元：1月份记账汇率为6.4 币符：GBP；币名：英镑；1月份记账汇率为10.0 9、设置结算方式 结算方式编码 1 2 3 结算方式名称 现金支票 转账支票 其他 票据管理 否 是 否 10、设置付款条件 编码：01 付款条件：2/5，1/15，n/30

编码：02 付款条件：4/10，2/20，1/30，n/45 11、设置开户银行

编号：01 开户银行：工商银行海淀分理处 银行账号： 12、按以下资料增加会计科目

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参照第15题给出的资料对会计科目进行相应增加或修改。 13、指定“现金”和“银行存款”会计科目 现金总账科目：库存现金 银行存款总账科目：银行存款 14、设置凭证类别

设置“收款凭证、付款凭证、转账凭证”凭证类别。 收款凭证的限制类型为“借方必有”，限制科目为“1001，1002”， 付款凭证的限制类型为“贷方必有”，限制科目为“1001，1002”， 转账凭证的限制类型为“凭证必无”，限制科目为“1001，1002”。 15、科目表及总账期初余额录入 科目名称 库存现金（1001） 银行存款（1002） 工行存款（100201） 中行存款（100202） 应收账款（1122） 其他应收款（1221） 库存商品（1405） 电脑（140501） 光盘（140502） 固定资产（1601） 累计折旧（1602） 短期借款（2001） 应付账款（2202） 应交税费（2221） 进项税（22210101） 销项税（22210102） 实收资本（4001） 利润分配（4104） 本年利润（4103） 主营业务收入（6001） 主营业务成本（6401） 销售费用（6601） 管理费用（6602） 工资（660201） 办公费（660202） 差旅费（660203） 招待费（660204） 其他（660205） 额额辅助核算 日记 银行日记 银行日记 银行日记 客户往来 个人往来 数量核算 数量核算 供应商往来 部门核算 部门核算 部门核算 部门核算 部门核算 科目类型 资产 资产 资产 资产 资产 资产 资产 资产 资产 资产 资产 负债 负债 负债 负债 负债 负债 权益 权益 权益 权益 损益 损益 损益 损益 损益 损益 损益 损益 损益 方向 借 借 借 借 借 借 借 借 借 借 贷 贷 贷 贷 贷 贷 贷 贷 贷 借 借 借 借 借 借 借 借 币别计量 英镑 台（25） （5500） 期初余额 5000 144040 99040 45000 *32760 *2000 155000 100000 55000 228000 45000 55000 *46800 300000 120000 120000 应交增值税（222101） 未分配利润（410401） 16、辅助科目期初余额录入 会计科目：1122应收账款 余额：借32760

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. . .. . . 日期 2009-12-31 2009-12-31 日期 2009-12-25 日期 2009-12-20 客户 汇达 红河公司 部门 人事部 供应商 网元 个人 同 摘要 摘要 销售电脑 采购光盘 摘要 出差借款 方向 贷 方向 借 借 方向 借 价税合计 29250 3510 期初余额 2000 价税合计 46800 会计科目：1221其他应收款 余额：借2000 会计科目：2202应付账款 余额：贷46800 购买电脑 17、试算平衡

六、日常账务处理（用户名：021，密码1，选择时间：2010-01-01） 1、取消制单序时控制

2、按以下资料填制并保存凭证。

（1）1月3日，人事部请客户吃饭，以现金支付消费额1000元。填制并保存付款凭证。单据1。

摘要：支付招待费

借：管理费用—招待费（660204） 1000

贷：银行存款——工行存款（100201） 1000

（2）1月4日，销售部海收到汇达公司转来一转帐支票，转账支票号113，发票号为A001，金额29250

元，用以偿还前欠货款。摘要：收到货款

借：银行存款——工行存款（100201） 29250

贷：应收账款（1122） 29250

（3）1月5日，财务部从工行提取现金9000元，作为备用金，现金支票号003。摘要：提取现金

借：库存现金（1001） 9000

贷：银行存款/工行存款(100201) 9000

（4）1月7日，采购部明采购电脑，收到网元公司增值税专用发票一台，发票号Cp00000001，商品为

电脑，数量10台，每台不含税价为4000元，增值税率17%，价税合计46800元，货款以银行存款支付，转账支票号114。摘要：购入电脑。

借：库存商品——硬件（140501） 40000 应交税费——应交增值税（进项税额）（22210101） 6800 贷：银行存款——工行存款(100201) 46800

（5）1月11日，收到大洋集团投资资金20000英镑，汇率1:10，资金以银行存款支付，转账支票号115。摘要：收到投资。

借：银行存款——中行存款(100202 ) 200000

贷：实收资本（4001） 200000

（6）1月12日，采购部明从同创公司购入光盘收到增值税专用发票一，发票号为Cp00000002，数量

500，不含税单价为10元，货税暂欠，商品已验收入库，增值税税率为17%，价税合计5850元。摘要：购入光盘

借：库存商品——软件（140502） 5000 应交税费——应交增值税（进项税额）（22210101） 850 贷：应付账款（2202） 5850 （7）1月16日，人事部同出差归来，报销差旅费2000元。摘要：报销差旅费

借：管理费用——差旅费（660203） 2000

贷：其他应收款——同（1221） 2000

（8）1月20日，支付同创光盘货款，开出转账支票一，转账支票号116，金额5850元。摘要：支付货

款。

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借：应付账款(2202) 5850 贷：银行存款——工行存款（100201） 5850

（9）1月23日，销售部海售给汇达公司光盘100套，开出增值税专用发票一，发票号为A002，每套不

含税价为200元，货款未收，增值税税率为17%。摘要：售光盘，款未收。

借：应收账款（1122） 23400

贷：主营业务收入（6001） 20000 应交税费——应交增值税（销项税额）（22210102） 3400

（10）1月28日，销售部收到汇达公司转账支票一，转账支票号117，为光盘货款，支票金额为23400元。摘要：收回货款。

借：银行存款——工行存款（100201） 23400

贷：应收账款（1122） 23400 （11）1月31日，结转光盘销售成本，数量：100，单价：80元。摘要：结转光盘成本。

借：主营业务成本（6401） 8000

贷：库存商品——软件（140502） 8000 （12）期末转账定义期间损益。

凭证类别：转 转账凭证 本年利润科目：4103 （13）期末转账定义对应结转。

编号：0001 凭证类别：转 转账凭证 摘要：结转本年利润 转出科目编码：4103 转出科目名称：本年利润 转入科目编码：410401 转入科目名称：未分配利润 3、修改及查询凭证

（1）将“付0001号”凭证的贷方科目修改为“1001库存现金”，并将金额修改为500元。 （2）查询2010年1月全部未记账凭证并显示第一凭证。 （3）查询含有“实收资本”科目的记账凭证并显示。 （4）查询付0001号记账凭证并显示。

（5）查询含有“银行存款—工行存款”科目的记账凭证并显示

4、凭证签字、审核（用户名：022，密码：2，选择时间：2010-01-31）。 （1）将“付0001”号凭证和“收0001”号进行出纳签字。 （2）将其余的收款凭证和付款凭证进行出纳签字。 （3）审核收款凭证0001号。 （4）审核所有记账凭证。

5、凭证记账（用户名：021，密码1，选择时间：2010-01-31） （1）将已审核的第2号收款凭证记账。 （2）将所有已审核收款凭证记账。 （3）将其余已审核的凭证记账。 6、账表查询

（1）查询“应付账款（2202）的供应商科目余额表。 （2）查询“应收账款（1122）”的客户科目余额表。 （3）查询“应收账款（1122）”明细账。 （4）查询“库存商品（1405）的总账。 （5）查询“人事部”部门总账。

七、工资管理（用户名：021，密码1，选择时间：2010-01-01） 1、建立工资账套。 工资类别个数：多个； 核算币种：人民币RMB；

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