2020 咨询工程师考试-实务-第七章 工程项目投资估算

2020年咨询工程师考试网上辅导 现代咨询方法与实务 林轩 第1年：24820万元×20%＝4964万元； 第2年：24820万元×55%＝13651万元； 第3年：24820万元×25%＝6205万元。 外币部分：

贷款总额为2300万美元

第1年：2300万美元×20%＝460万美元 第2年：2300万美元×55%＝1265万美元 第3年：2300万美元×25%＝575万美元 （3）计算每年应计利息

由于建设期不支付利息，因此，按照复利计息。 人民币部分：

第1年贷款利息＝（4964÷2）×6.14%＝152.39万元

第2年贷款利息＝[（4964＋152.39＋13651÷2]×6.14%＝733.23 万元

第3年贷款利息＝（4964＋152.39＋13651＋733.23＋6205÷2）×6.14%＝1387.83万元 所以：

人民币贷款利息合计＝152.39＋733.23＋1387.83＝2273.45万元 外币部分：

第1年外币贷款利息＝（460÷2）×8%＝18.4万美元

第2年外币贷款利息＝[（460＋18.4）＋1265÷2]×8%＝88.87万美元

第3年外币贷款利息＝[（460＋18.4＋1265＋88.87）＋575÷2]×8%＝169.58 万美元 外币贷款利息合计＝18.4＋88.87＋169.58＝276.85万美元

2.用分项详细估算法估算拟建项目的流动资金，编制流动资金估算表。

①应收账款＝年经营成本÷年周转次数＝21000÷（360÷30）＝1750万元 ②现金＝（年工资福利费＋年其他费）÷年周转次数 ＝（1100×7.2＋860）÷（360÷40）＝975.56万元 ③存货：

存货＝外购原材料、燃料、动力费＋其他材料＋在产品＋产成品 外购原材料、燃料、动力费＝

年外购原材料、燃料、动力费÷年周转次数 ＝19200÷（360÷40）

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2020年咨询工程师考试网上辅导 现代咨询方法与实务 林轩 ＝2133.33万元 在产品

＝（年工资福利费＋年其他制造费＋年外购原料、燃料费＋ 年修理费）÷年周转次数 ＝（1100×7.2＋660＋19200＋21000×10%）÷（360÷40） ＝3320万元 产成品

＝年经营成本÷年周转次数

＝21000÷（360÷40）＝2333.33万元 所以：

存货＝2133.33＋3320＋2333.33＝7786.66万元

④预付账款＝年预付账款÷年周转次数＝800÷（360÷30）＝66.67 万元 因此：

流动资产＝应收＋预付＋存货＋现金 ＝ 1750＋ 66.67＋7786.66＋ 975.56 ＝10578.89万元

又因为：流动负债＝预收＋应付

⑤应付账款＝外购原材料、燃料、动力费÷年周转次数＝19200÷（360÷30）＝1600 万元 ⑥预收账款＝年预收账款÷年周转次数 ＝1200÷（360÷30）＝100万元 所以：

流动负债＝1600＋100＝1700万元 因为：

流动资金＝流动资产-流动负债 ＝10578.89-1700 ＝8878.89万元

将上述计算得出的数据整理，可得出流动资金估算表：

序号 1 1.1 1.2 1.3 项目 流动资产 应收账款 预付账款 存货 最低周转天数 30 30 40 40 40 40 30 30 周转次数 12 12 9 9 9 9 12 12 金额（万） 10578.89 1750.00 66.67 7786.66 2133.33 3320.00 2333.33 975.56 1700.00 1600.00 100.00 8878.89 1.3.1 外购原材料、燃料、动力费 1.3.2 在产品 1.3.3 产成品 1.4 2 2.1 2.2 3

3.估算拟建项目的总投资。

总投资＝建设投资＋建设期利息＋流动资金

现金 流动负债 应付账款 预收账款 流动资金1-2 ＝工程费用＋工程建设其他费用＋预备费用＋建设期利息＋流动资金

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2020年咨询工程师考试网上辅导 现代咨询方法与实务 林轩 ＝52180＋5000＋276.85×6.6＋2273.45＋8878.89 ＝ 70159.55万元

五、项目总投资与分年投资计划 1.项目总投资估算表的编制

按投资估算内容和估算方法估算上述各项投资并进行汇总，编制项目总投资估算表，如下表所示。

序号 1 1.1 1.1.1 1.1.2 1.1.3 1.2 1.3 1.3.1 1.3.2 2 3

2.分年投资计划表的编制

估算出项目建设投资、建设期利息和流动资金后，应根据项目计划进度的安排，编制分年投资计划表，如下表所示。该表中的分年建设投资可以作为安排融资计划，估算建设期利息的基础。

流动资金本来就是分年估算的，可由流动资金估算表转入。分年投资计划表是编制项目资金筹措计划表的基础。

序号 1 2 3 项目 建设投资 建设期利息 流动资金 项目总投资 （1＋2＋3） 人民币 第1年 第2年 …… 外币 第1年 第2年 …… 费用名称 建设投资 工程费用 建筑工程费 设备购置费 安装工程费 工程建设其他费用 预备费 基本预备费 涨价预备费 建设期利息 流动资金 项目总投资（1＋2＋3） 投资额 合计 其中：外币 实际工作中往往将项目总投资估算表、分年投资计划表和资金筹措表合而为一，编制“项目总投资使用计划与资金筹措表”，表格格式见下表。

序号 1 1.1 1.2 1.3 2 2.1 项目 项目总投资 建设投资 建设期利息 流动资金 资金筹措 项目资本金 合计 计算期 第1年 第2年 第3年 …… 第27页

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2.1.1 2.1.2 2.1.3 2.2 2.2.1 2.2.2

用于建设投资 用于支付建设期利息 用于流动资金 银行借款 用于建设投资 用于流动资金

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