高铁工程项目内部控制管理手册
引 言
为进一步加强公司内部控制和风险管理， 完善内部控制体系建设， 满足外部监管要求和
企业提升工程项目管理水平的内在需要，实现健康、可持续发展，公司组织编制了《高铁工 程项目内部控制管理手册》 ，作为所属各类项目经理部建立、执行、评价和维护内部控制与 风险管理体系的依据。 考虑到项目经理部业务类型、 组织设置和管理水平等均存在差异， 级项目经理部可结合自身实际情况组织开展必要的风险评估， 续的改进和完善，以确保本手册的实用性和有效性。
本手册依据 《中央企业全面风险管理指引》 、《企业内部控制基本规范》 及配套指引、《公
司内部控制与风险管理手册》和《公司内部控制体系运行管理办法》等相关文件，通过对工 程项目管理价值链的全面梳理， 立足于集团公司各级项目经理部实际业务管理情况优化和编 制而成。
本手册主要包括三部分， 分别为项目经理部组织架构及内控职责分工、
控框架和业务流程控制文件。
其中，项目经理部组织架构与内控职责分工部分，
工程项目管理内
主要是为公
各
在风险可控的基本原则下， 持
司所属各类型项目经理部内部机构设置提供最基本的组织架构， 提出分工指导意见； 工程项目管理内控框架部分，
对项目经理部内控管理职责
描述工程项目管理重要流程业务主责部门、
适用内控范围、 对应项目管理风险以及适用的规章制度； 项目管理重要业务事项管理流程、
业务流程控制文件部分， 描述工程
控制目标及措施、 风险辨识和评估， 为工程项目管理流程
层面内控风险管理提供实施指南，主要包括流程目标、相关政策制度、流程图、流程说明和 风险控制矩阵、控制文档、风险数据库等内容。
目 录
一、
总则 ..................................................................................................................................................................................................................................... 1
手册编制目的 ......................................................................................................................................................................................................... 1 手册适用范围 ......................................................................................................................................................................................................... 1 手册相关制度 ......................................................................................................................................................................................................... 1 项目经理部组织架构与内控职责分工 ........................................................................................................................................................ 2
组织架构 .................................................................................................................................................................................................................... 2 职责分工 .................................................................................................................................................................................................................... 3
(一 )
(二 )
(三 ) 二、
(一 )
(二 )
1. 2.
项目经理 .................................................................................................................................................................................................................. 3 项目书记 .................................................................................................................................................................................................................. 3 项目副经理 /总工程师 /安全总监 /总经济师 ....................................................................................................................... 4
3.
4.综合管理部 .................................................................................................................................................................................................................... 4 5.工程技术部 .................................................................................................................................................................................................................... 5 6.安全（环保）质量部 ............................................................................................................................................................................................ 5 7.物资设备部 .................................................................................................................................................................................................................... 6 8.财务会计部 .................................................................................................................................................................................................................... 6 9.预算合同部 .................................................................................................................................................................................................................... 7 10.试验室 ............................................................................................................................................................................................................................. 8
(三 ) 三、
权限指引 .................................................................................................................................................................................................................... 8 工程项目内部控制管理模型及框架 ............................................................................................................................................................. 9
工程项目内部控制管理模型 ................................................................................................................................................................. 9 工程项目内部控制管理框架 .............................................................................................................................................................. 10
（一）
（二）
四、流程管理文件 ..................................................................................................................................................................................................... 30
PWS.01 项目规划 .................................................................................................................................................................................................. 30
PWS.01.01
项目管理策划流程 ........................................................................................................................................................................... 30
PWS.02 工程技术 .................................................................................................................................................................................................. 35
PWS.02.01 PWS.02.02 PWS.02.03 PWS.02.04 PWS.02.05 PWS.02.06 PWS.02.07 PWS.02.08 PWS.02.09 PWS.02.10 PWS.02.11 PWS.02.12
施工计划编制与调整流程 .......................................................................................................................................................... 35 工期进度管理流程 ........................................................................................................................................................................... 40 施工调查流程 ...................................................................................................................................................................................... 45 设计文件审核流程 ........................................................................................................................................................................... 50 施工组织设计流程 ........................................................................................................................................................................... 54 施工方案编制流程 ........................................................................................................................................................................... 59 关键工序管理流程 ........................................................................................................................................................................... 65 技术交底流程 ...................................................................................................................................................................................... 71 交接桩流程 ..................................................................................................................................................................................... 76 施工复测流程 ..................................................................................................................................................................................... 81 施工放样流程 ..................................................................................................................................................................................... 85 节能降耗管理 ..................................................................................................................................................................................... 89
2
PWS.02.13 PWS.02.14 PWS.02.15 PWS. 03
科研、专利及工法开发流程 ..................................................................................................................................................... 96 QC 活动管理流程 ........................................................................................................................................................................ 102 工程技术总结管理流程 ........................................................................................................................................................ 107
试验与检测 ....................................................................................................................................................................................... 113
试验室建立及资质申请 ........................................................................................................................................................... 113 试验室设备与装置管理 ........................................................................................................................................................... 117 试验委外管理 ................................................................................................................................................................................. 122 原材料试验 ....................................................................................................................................................................................... 126 混凝土砂浆配合比设计管理 ................................................................................................................................................ 131 混凝土工程试验 ............................................................................................................................................................................ 136 土工标准试验 ................................................................................................................................................................................. 143 路基路面试验 ............................................................................................................................................................................ 147 商品混凝土试验 ............................................................................................................................................................................ 153 混凝土实体工程试验................................................................................................................................................................. 159
PWS.03.01 PWS.03.02 PWS.03.03 PWS.03.04 PWS.03.05 PWS.03.06 PWS.03.07 PWS.03.08 PWS.03.09 PWS.03.10
PWS.04 安全质量环境健康管理 ................................................................................................................................................................ 164
PWS.04.01 PWS.04.02 PWS.04.03 PWS.04.04 PWS.04.05 PWS.04.06 PWS.04.07 PWS.04.08 PWS.04.09 PWS.04.10 PWS.04.11 PWS.04.12 PWS.04.13
安全技术管理流程 ....................................................................................................................................................................... 164 危险源控制流程 ............................................................................................................................................................................ 171 应急救援预案管理流程 ............................................................................................................................................................ 179 安全费用管理流程 ....................................................................................................................................................................... 184 工程创优流程 .................................................................................................................................................................................. 191 职业健康危害因素识别及控制流程 ............................................................................................................................. 197 环境因素辨识及控制流程 ...................................................................................................................................................... 202 安全质量环保事故报告及处理流程 ............................................................................................................................. 207 安全质量环保检查流程 ............................................................................................................................................................ 212 安全质量环保隐患排查治理流程 ...................................................................................................................................... 218 文明施工管理流程 ....................................................................................................................................................................... 223 内部质量验收流程 ....................................................................................................................................................................... 228 不合格品纠正预防流程 ............................................................................................................................................................ 232
PWS.05 物资管理 ............................................................................................................................................................................................... 238
PWS.05.01 PWS.05.02 PWS.05.03 PWS.05.04 PWS.05.05 PWS.05.06 PWS.05.07 PWS.05.08 PWS.05.09 PWS.05.10 PWS.05.11
供应商管理流程 ............................................................................................................................................................................ 238 物资计划流程 .................................................................................................................................................................................. 242 物资采购流程 ............................................................................................................................................................................ 247 物资验收流程 .................................................................................................................................................................................. 251 物资发放流程 ............................................................................................................................................................................ 257 周转材料管理流程 ....................................................................................................................................................................... 261 民用爆破物品储存和发放流程 ....................................................................................................................................... 267 废旧物资处置流程 .................................................................................................................................................................. 274 物资盘点流程 ............................................................................................................................................................................ 278 物资核算与分析流程 ................................................................................................................................................................. 283 施工设备配备计划管理流程 ................................................................................................................................................ 288
PWS.05.12 施工设备购置流程 ........................................................................................................................................................................ 292 PWS.05.13 施工设备租赁流程 ................................................................................................................................................................... 297 PWS.05.14 PWS.05.15
特种设备安装取证流程 ........................................................................................................................................................ 282 施工设备的报废与处置流程 ................................................................................................................................................. 286
3
PWS.05.16 设备现场管理流程 ........................................................................................................................................................................ 288 PWS.05.17 设备维护保养流程 ........................................................................................................................................................................ 294 PWS.06 合同管理 ............................................................................................................................................................................................... 300
PWS.06.01 PWS.06.02 PWS.06.03
合同评审与签订流程 ................................................................................................................................................................. 300 合同履行、变更、解除和终止流程 ................................................................................................................................ 305 诉讼案件管理流程 ....................................................................................................................................................................... 309
PWS.07 工程经济管理 .................................................................................................................................................................................... 314
PWS.07.01 PWS.07.02 PWS.07.03 PWS.07.04 PWS.07.05 PWS.08
变更索赔流程 .................................................................................................................................................................................. 314 对外结算（验工计价）流程 ................................................................................................................................................. 320 建造合同收入确认流程 ............................................................................................................................................................ 325 劳务队伍结算流程 ....................................................................................................................................................................... 330 红线成本预算流程 ....................................................................................................................................................................... 336
外部劳务队伍管理 .........................................................................................................................................................................343
劳务队伍选择流程 ...................................................................................................................................................................... 343 劳务队伍监督与评价流程 ..................................................................................................................................................... 349 农民工工资管理流程 ................................................................................................................................................................. 355 劳务队伍退场管理流程 ............................................................................................................................................................ 361
PWS.08.01 PWS.08.02 PWS.08.03 PWS.08.04
PWS.09 财务管理 ............................................................................................................................................................................................... 366
PWS.09.01 PWS.09.02 PWS.09.03 PWS.09.04 PWS.09.05 PWS.09.06 PWS.09.07 PWS.09.08 PWS.09.09 PWS.09.10 PWS.09.11 PWS.09.12 PWS.09.13
财务报表编制流程 ....................................................................................................................................................................... 366 资金计划流程 ............................................................................................................................................................................ 370 资金集中流程 ............................................................................................................................................................................ 374 现款上交流程 ............................................................................................................................................................................ 378 资金支付流程 .................................................................................................................................................................................. 383 税金的申报与缴纳流程 ........................................................................................................................................................ 387 五险一金管理流程 ....................................................................................................................................................................... 391 应收账款管理流程 ....................................................................................................................................................................... 395 现金盘点流程 .................................................................................................................................................................................. 399 银行对账流程 .................................................................................................................................................................................. 403 备用金管理流程 ............................................................................................................................................................................ 408 费用报销流程 .................................................................................................................................................................................. 412 会计记账结账流程 ....................................................................................................................................................................... 416
PWS.10 经济活动分析 .................................................................................................................................................................................... 420
PWS.10.01
经济活动分析管理流程 ............................................................................................................................................................ 420
PWS.11 综合事务管理 .................................................................................................................................................................................... 425
PWS.11.01 PWS.11.02 PWS.11.03 PWS.11.04 PWS.11.05 PWS.11.06 PWS.11.07
教育培训流程 ................................................................................................................................................................................. 425 收文管理流程 .................................................................................................................................................................................. 429 发文管理流程 .................................................................................................................................................................................. 433 印章管理流程 .................................................................................................................................................................................. 439 低值易耗品管理流程 ................................................................................................................................................................. 444 固定资产盘点流程 ....................................................................................................................................................................... 448 征拆管理流程 .................................................................................................................................................................................. 454
4
PWS.12 竣工及收尾管理 ............................................................................................................................................................................... 459
PWS.12.01 PWS.12.02
工程竣工结算流程 ................................................................................................................................................................... 459 竣工资料编制流程 ....................................................................................................................................................................... 465
PWS.13 全面预算管理 .................................................................................................................................................................................... 469
PWS.13.01 PWS.13.02 PWS.13.03 PWS.13.04
年度预算目标承接与分解流程 ........................................................................................................................................... 469 预算编制流程 ............................................................................................................................................................................ 476 预算分析流程 .................................................................................................................................................................................. 481 预算调整流程 .................................................................................................................................................................................. 485
5
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