明在这三年中浦发银行资产使用效率和盈利能力比较强，这些都来自于贷款的利息收入和减少的存款利息支出。但是在2011年和2012年贷款资产比例都在50%以下，说明在2011年和2012年浦发银行增加了存款的比例，减少了贷款比例，这样就增加了存款的利息支出，减少了贷款的利息收入，就造成了存贷方式低于看盈亏平衡点，造成了一定的亏损。
二、 风险指标
1. 利率敏感性缺口
利率敏感性缺口主要分析利率的波动对银行净利息收入的影响。假设银行的利率敏感性资产和利率敏感性负债面临同样的利率波动，那么当利率波动时，决定净利息收入增加或减少的因素便是敏感性资产和敏感性负债之间的差额，也即敏感性缺口的大小。
如果资产大于负债，为正缺口，反之，如果资产小于负债，则为负缺口。当市场利率处于上升通道时，正缺口对商业银行有正面影响，因为资产收益的增长要快于资金成本的增长。若利率处于下降通道，则又为负面影响，负缺口的情况正好与此相反。
下面是浦发银行的利率敏感性缺口数据（以千元人民币为单位）
利率敏感性缺口=利率敏感性资产-利率敏感性负债（可直接从财报直接获取） 年份 2008 2009 2010 2011 2012 利率敏感41,70168,087,128,998,144,814,167,630性缺口 ,799 445 536 023 ,000 180,000,000160,000,000140,000,000120,000,000100,000,00080,000,00060,000,00040,000,00020,000,000012345系列1系列2
从上面可以看出，利率敏感性缺口每年都在逐年上升，从2008年到2012年，贷款利率R(一年期)的变化表如下所示;
2012/07/06-- 6.00 2012/06/08-- 6.31
2011/07/07-- 6.56 2011/04/06-- 6.31 2011/02/09-- 6.06 2010/12/26-- 5.81 2010/10/20-- 5.56
2008/12/23-- 5.31 2008/11/27-- 5.58 2008/10/30-- 6.66 2008/10/09-- 6.93 2008/09/16-- 7.20
从上面的利率图表可以看出2008年利率是在下降的，而2008年的利率名感性缺口是正数，对浦发银行是负面的影响，因为资产收益的增长要慢于资金成本的增长；2009年利率没有变化，对利率缺口没有影响，所依2009年利率对浦发
银行没有影响；
2010年和2011年利率是上升的，缺口为正，对浦发银行是正面的影响，因为资产收益的增长要快于资金成本的增长；2012年利率下降，缺口为正，对浦发银行是负面的影响，因为资产收益的增长要慢于资金成本的增长。
所以： 年份 2008 2009 2010 2011 2012 缺口影负影响 无影响 正影响 正影响 负影响 响 2.贷款净损失率 贷款损失率的定义：贷款损失率指银行发放出去的贷款中发生坏帐损失占各项贷款平均余额的比重，贷款损失率其计算公式： 贷款损失率＝坏帐损失/各项贷款平均余额
（这里我们用不良贷款损失率代替贷款净损失率），数据如下所示： 年份 2008 2009 2010 2011 贷款净损1.21 0.8 0.51 0.44 失率 1.41.210.80.60.40.2012345系列1系列22012 0.58
对于浦发来讲，贷款净损失率当然是越小越好，从上图会清楚地发现，2008年到2010年浦发对贷款净损失率的控制都比较好，呈现逐年下降的情况，表明他们对贷款人的信用质量掌握的很好，然而2012年却又有回升，说明浦发对贷款人的质量掌握下降，这是浦发的一个警示性指标。
3.低质量贷款比率
这里低质量的贷款我们用的是关注类、次级类、可疑类、损失类的贷款 年份 2008 2009 2010 2011 低质量贷2.68% 1.59% 1.08% 1.22% 款比率 2012 —— 3.00%2.50%2.00%1.50%1.00%0.50%0.00 082009201020112012低质量贷款比率
贷款质量是指贷款资产的优劣程度。它包含三重意义：一是反映贷款资产的安全性大小，即商业银行收回贷款资产本金的可能性程度；二是反映贷款资产的合法合规性，及时发现商业银行经营贷款业务活动有无违法违规行为；三是贷款资产的效益性，着重反映商业银行经营贷款资产的增值和盈利能力。这三重意义的有机统一，构成贷款质量概念的完整内涵。
从上面图表可以发现浦发银行的低质量贷款比率几乎每年都在下降，说明浦发银行的贷款质量控制的还比较完美。
4.贷款损失保障倍数 贷款损失保障倍数，该指标是当期利润加上贷款损失准备金后与贷款净损失之比,比值越大,说明银行有充分的实力应付贷款资产损失
年份 2008 2009 2010 2011 贷款损失34.14 42.47 71.06 96.39 保障倍数 2 12010080604020020082009201020112012贷款损失保障倍数2012 78.0
从上面图表分析可以看出从2008年到2011年贷款损失保障倍数在增加，说明浦发银行应付贷款资产损失的实力在增强，这也说明浦发的实力在增强，然而2012年贷款资产损失却又有下降，说明浦发在贷款质量的控制和保障方面有懈怠。
5.贷款损失准备/贷款净损失
贷款损失准备：贷款损失准备是核算银行按照规定提取的贷款损失减值准备。银行不承担风险的受托贷款等不计提贷款损失准备。本科目应按照单项贷款损失准备和组合贷款损失准备等分别设置明细科目进行核算。贷款净损失是坏帐损失，指银行发放出去的贷款，由于对方关停或经营管理不善造成各种损失，形成产不抵债，根本无法收回的贷款。 年份 2008 2009 2010 2011 2012 贷款损失399.准备/贷款净损192.49 245.93 380.56 499.6 85 失 600500400300200100020082009201020112012贷款损失准备/贷款净损失
这个指标对于银行业来讲，越大越好，说明他们对风险的控制力度非常的好，很强调风险的管理，上图可以看出从2008念叨2011年他的风险控制在成一种上升的幅度，表明2011年以前都很重视风险的控制，在2012年这个指标有所下降，说明对风险的控制有点怠慢，重视程度下降，但是还是相对较高，这说明他的风险控制还是相对较好。
6．贷款损失准备/贷款
这一指标和上指标标差不多，是越高越好 年份 2008 2009 2010 2011 贷款损失2.34 1.98 1.95 2.19 准备/贷款 2012 2.31
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