2016年《现金管理暂行条例》
一、单项选择题（本类题共15小题，每小题2分，共30分。单项选择题 (每小题备选答案中，只有一个符合题意的正确答案，请选择正确选项。） 1.应每日清点一次的财产是（ ）。 A．现金 B．银行存款 C．应收账款 D．贵重物品
A
B
C
D
答案解析：见《现金管理暂行条例》第十二条规定，开户单位应当建立健全现金账目，逐笔记载现金支付。账目应当日清月结，账款相符。
2.凡在银行和其他金融机构（以下简称开户银行）开立账户的单位，必须依照本条例的规定收支和使用现金，接受开户银行的监督。这里的单位包括（ ）。
A．外籍自然人 B．村办企业 C．自然人
D．无工作能力的自然人
A B C D
答案解析：细则规定第二条，企业包括：国家企业、城乡集体企业(包括村办企业)、联营企业、私营企业(包括个体工商户、农村承包经营户)。 3.对本条例负责解释的主管部门是（ ）。 A．开户银行 B．中国人民银行 C．银监会 D．国务院
A B C D
答案解析：开户单位支付现金，不能从本单位的现金收入中直接支付（坐支），应遵循“收支两条线”的规定。
4.下列有关现金使用限额的说法中正确的是（ ）。 A．现金使用限额由中国人民银行核定
B．现金使用限额一般按照单位3~5天日常零星开支所需确定
C．边远地区和交通不便地区的库存现金限额可按超过5天但不得超过30天的零星开支的需要确定
D．需要增加或者减少库存现金限额的情况由中国人民银行核定
A
B
C
D
答案解析：见《现金管理暂行条例》第九条规定，开户银行应当根据实际需要，核定开户单位3天至5天的日常零星开支所需的库存现金限额。边远地区和交通不便地区的开户单位的库存现金限额，可以多于5天，但不得超过15天的日常零星开支。
5.关于现金收支的基本要求，下列表述不正确的是（ ）。 A．开户单位收入现金一般应于当日送存开户银行
B．开户单位支付现金，可以从本单位的现金收入中直接支付
C．开户单位对于符合现金使用范围规定，从开户银行提取现金的，应写明用途，由本单位财会部门负责人签字盖章，并经开户银行审查批准 D．不准单位之间相互借用现金
A
B
C
D
答案解析：开户单位支付现金，不能从本单位的现金收入中直接支付，应遵循“收支两条线”的规定。
6.负责现金管理的具体实施，对开户单位收支、使用现金进行监督管理的是（ ）。 A．开户银行 B．国家政策性银行
C．中国人民银行各级机构 D．各级财政机关
A
B
C
D
答案解析：《现金管理暂行条例》第二条规定，开户单位必须依照本条例的规定收支和使用现金，接受开户银行的监督。
7.某企业每天的零星现金支付额为6000元，根据银行规定，该单位库存现金的最高限额应为（ ）。 A．6000元 B．12000元 C．18000元 D．30000元
A
B
C
D
答案解析：见《现金管理暂行条例》第九条规定。
8.根据《现金管理暂行条列》的规定，不能使用现金的是（ ）。 A．工资及工资性津贴
B．各种符合国家规定发放的奖金 C．结算起点以上的支出 D．必须随身携带的差旅费
A
B
C
D
答案解析：见《现金管理暂行条例》第五条规定。
9.对个体工商户、农村承包经营户发放的贷款，（ ）。 A．应当以转账方式支付 B．必须以转账方式支付
C．在开户银行开户的，必须以转账方式支付 D．未在开户银行开户的，必须以现金支付
A
B
C
D
答案解析：见《现金管理暂行条例》第十三、十四条规定。
10.因采购地点不确定，办理转账结算不够方便，必须使用现金的开户单位，要向开户银行提出书面申请。应在书面申请上签字盖章的人是（ ）。 A．本单位财会部门负责人 B．本单位负责人 C．总会计师 D．董事长
A
B
C
D
答案解析：见《现金管理暂行条例》第十一条（四）规定。 11.凡有现金收入的单位，其现金收入应于当日及时交存（ ）。 A．财务部门 B．出纳员保管 C．开户银行 D．单位保险柜
A
B
C
D
答案解析：见《现金管理暂行条例》第十一条（一）规定。 12.必须逐日结出余额的账簿是（ ） A. 现金总账 B. 银行存款总账 C. 现金日记账 D. 应收账款总账
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