人力成本预算管理制度
第一部分 总则
一 原则
1 统一性原则
xx总部及业务单元的人力成本数据渠道和科目定义及标准要求统一。 2 规范性原则
xx总部及业务单元需按此制度的规范要求进行人力成本预算管理工作。各业务单元可在此制度的基础上，根据自身的业务特点，建立内部人力成本预算管理制度，实行分层管理。 3 准确性原则
xx总部及业务单元编制的年度预算、月报和季度分析报告等人力成本报表和信息资料要求数据准确完整，和6S口径数据一致。 4 及时性原则
xx总部及业务单元需按规定时间及时反馈年度预算、月报和季度分析报告等人力成本报表和信息资料。 5 预算管控原则
xx人力成本遵循预算管控原则，即所有人力成本费用均应控制在预算范围内，对于超预算或预算外费用，需要严格按照费用审批权限报批。 6 先审批后执行原则
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所有人力成本费用发生前，均需要按本制度所规定的权责进行方案审批，方案审批通过后方可执行。
第二部分 人力成本预算编制管理
二 人力成本四级科目管理
1 科目定义
人力成本四级科目共有82个科目，具体科目名称、代码、费用分摊形式及定义见附件1《人力成本四级科目表》，业务单元应按此规范进行人力成本财务数据对接、科目界定、费用分摊、四级月报制作、费用分析和年度预算编制等人力成本预算管理工作。 2 科目启用
每年人力成本四级月报表及年度预算报表具体启用的四级科目，由总部人力资源中心规定，详见具体通知。 3 科目修订
3.1 科目修订流程图
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3.2 科目修订流程描述
3.2.1 业务单元提报科目修订需求
001 业务单元根据日常人力资源业务需要，确定需要新增或减少的人力成本四级科目，及需要变更内容的人力成本四级科目，填写附件2《人力成本四级科目修订申报表》向总部人力资源中心提报修订科目需求。 3.2.2 总部人力资源中心接收及确认科目修订需求
002 总部人力资源中心接收业务单元提报的科目修订需求，并与总部财务管理中心沟通确认，向分管人力资源执委提报审核。 3.2.3 总部人力资源中心修订科目
003 总部人力资源中心按分管人力资源执委审核通过的科目修订需求，对相应四级科目进行修订，形成新的人力成本四级科目表。 3.3 科目修订权限
业务项 适用对象 业务单元 人力资源中心 分管HR执委 备注 第 3页 共20页
四级科目修订 xx ①申请 ②批准 三 人力成本年度预算编制及调整管理
1 年度预算编制管理
1.1 年度预算编制管理流程图
1.2 年度预算编制流程描述
1.2.1 年度预算准备阶段
001 每年8-9月份，总部人力资源中心拟定当年度人力成本预算编制流程、预算操作指引、预算编制模型工具和相关表单。 1.2.2 年度预算编制阶段
002A 每年9月份，各业务单元制定下一年度人力资源规划及商业计划书，并对各人力资源工作进行成本测算。
002B 每年9月中旬，xx人力资源中心下发人力成本各科目预算规则与标准、操作指引、编制模型工具及相关表单给业务单元，并对各业务单元人力成本
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