工会会计制度(2010)

（按明细项目列） 其他应收款 （按明细项目列） （按明细项目列） 其他应付款 （按明细项目列） 代管经费 （按明细项目列） 工会主席： 财务负责人： 复核： 制表： 经费收缴情况表 工会02表附表1 编制单位： 年 季度 单位：元 应收经费 项目 应收上级经费 应收下级经费 拨缴经费收入 (本级) 应付经费 应付上级经应付下级经费 费 已付上级经费 应付未付上级经费 单位 比例 金额 比例 金额 比例 金额 比例 金额 比例 金额 总 计 工会主席： 财务负责人： 复核： 制表： 第五部分 会计报表编制说明

一、资产负债表编制说明

（一）本表反映工会某一会计期末全部资产、负债和净资产的情况。工会至少应当编制月度、年度资产负债表，可以根据需要编制季度、半年度资产负债表。

（二）编制年度资产负债表时，将“期末数”栏改为“年末数”栏。

（三）本表“年初数”栏内各项目，根据上年度资产负债表“年末数”栏内各对应项目数字填列。

（四）本表“期末数”栏内各项目，根据本期末总账各科目余额填列。“结余”项目也可以根据上期资产负债表“结余——期末数”加上本期收入支出表“本期结余——本月数”并加上本期收回投资、减去本期对外投资后的金额填列。

年度资产负债表“年末数”栏内各项目，根据本年末总账各科目余额填列。

二、收入支出表编制说明

（一）本表反映工会某一会计期间全部收入、支出和结余的情况。工会至少应当编制月度、年度收入支出表，可以根据需要编制季度、半年度收入支出表。

（二）编制年度收入支出表时，将表头中的“ 年 月”改为“ 年度”；并将“本月数”栏改为“本年数”栏，将“本年累计数”栏改为“上年数”栏。

（三）本表“本月数”栏内各项目，根据本月总账各科目借方或贷方发生额填列。 年度收入支出表“本年数”栏内各项目，根据本年度总账各科目借方或贷方发生额填列。 （四）本表“本年累计数”栏内各项目，根据本月末总账各科目余额填列，也可以根据上月收入支出表“本年累计数”加上本月收入支出表“本月数”后的金额填列。

年度收入支出表“上年数”栏内各项目，根据上年度收入支出表“本年数”栏内各对应项目数字填列。