财务报销制度及流程管理办法

公司财务报销及流程管理制度

第一部分 总则

1.1 为了加强公司内部管理，规范公司财务报销行为,倡导一切以业务为重的指导思想，合理控制费用支出，特制定本制度。

1.2 本制度根据相关的财务制度及公司的实际情况，将财务报销分为日常办公费用、工薪福利及相关费用、税费支出、工程相关支出及专项支出等,以下分别说明报销相关的借款流程及各项支出具体的财务报销制度和报销流程。

1.3 本制度适用公司全体员工。

第二部分 借支管理规定及借支流程

2.1 借款管理规定

(一) 出差借款：出差人员凭审批后的《出差申请表》按批准额度办理借款，出差返回3个工作日内办理报销还款手续。

(二) 其他临时借款，如业务费、周转金等，借款人员应及时报帐，除周转金外其他借款原则上不允许跨月借支。

(三) 各项借款金额超过2000元应提前一天通知财务部备款。

(四) 借款销账规定：

借款销帐时应以借款申请单为依据，据实报销，超出申请单范围使用的，须经主管领导批准，否则财务人员有权拒绝销帐；

借款者原则上应在3个工作日内办理销帐手续。

(五) 借款未还者原则上不得再次借款，逾期未还借支款者转为个人借款从工资中扣回。

2.2 借款流程

(一) 借款人按规定填写《借款单》，注明借款事由、借款日期、借款金额。

(二) 审批流程：主管部门经理审核签字→财务经理复核→总经理审批。

(三) 财务付款：借款凭审批后的借款单到财务部办理领款手续。

第三部分 日常费用报销制度及流程

3.1 日常费用主要包括差旅费、电话费、交通费、办公费、低值易耗品及备品备件、业务招待费、培训费、资料费等。在每月的28日，各个部门必须填写本部门下月的预算并上交行政部门汇总。预算期间内，各个部门各项费用的累计支出原则上不得超出预算。（采购流程详见细则附件）

3.2 费用报销的一般规定

(一) 报销人必须取得相应的合法票据(相关规定见发票管理制度),且发票背面有经办人签名。

(二) 填写报销单应注意:根据费用性质填写对应单据；严格按单据要求项目认真填写，注明附件张数；金额大小写须完全一致（不得涂改）；简述费用内容或事由。

(三) 按规定的审批程序报批。

(四) 报销2000元以上需提前一天通知财务部以便备款。

3.3 费用报销的一般流程:报销人整理报销单据并填写对应费用报销单→ 须办理申请或出入库手续的应附批准后的申请单或出入库单→部门经理审核签字→财务部门复核→总经理审批→到出纳处报销。

3.4 差旅费报销制度及流程

（一） 费用标

准: 1类地区

如：北京、上海、杭州、深圳、广州、重庆等一线城市或直辖城市 费用项目 报销标准 员工 主管、副/经理/行政助理 副/总监/总经理助理 副总经理 董事长、总经理

2类地区

如：长沙、武汉、成都等省会城市 费用项目 报销标准 员工 主管、副/经理/行政助理 副/总监/总经理助理 往返路费 硬卧以下实报 硬卧以下实报 硬卧以下实报 交通费 40/天 40/天 50/天 住宿费 150/间 180/间 200/间 膳食费 40/天 40/天 50/天 往返路费 交通费 住宿费 180/间 200/间 250/间 250/间 膳食费 40/天 40/天 50/天 60/天 硬卧以下实报 40/天 硬卧以下实报 硬卧以下实报 实报实销 实报实销 40/天 50/天 80/天 实报实销 实报实销 60/天 副总经理 董事长、总经理 3类地区

实报实销 实报实销 80/天 200/天 60/天 实报实销 实报实销 60/天 如：宜春、新余等地级城市；丰城、芦溪、万载等县、乡、村； 费用项目 报销标准 员工 主管（区域）副/经理行政助理 副/总监/总经理助理 副总经理 董事长、总经理 （二）费用标准的补充说明：

1. 住宿费报销时必须提供住宿发票，未提供发票不予报销，实际发生额未达到住宿标准金额，不予补偿；超出住宿标准部分由员工自行承担。同性双人出差原则上只按一个标间报销。

2. 实际出差天数的计算以所乘交通工具出发时间和返回时间为准，12：00以后出发（或12：00以前到达）以半天计，12：00以前出发（或12：00以后到达）以一天计。

3. 伙食标准、交通费用标准实行包干制，依据实际出差天数结算，原则上采用额度内据实报销形式。

往返路费 交通费 座票实报 30/天 座票实报 30/天 座票实报 40/天 实报实销 50/天 住宿费 100/间 100/间 150/间 膳食费 30/天 30/天 40/天 实报实销 50/天 实报实销 实报实销 实报实销 60/天 4. 出差期间宴请客户需由总经理批准后方可报销招待费，同时按比例（午餐或晚餐40％）扣减出差人当天的伙食补贴。

5. 出差时由对方接待单位提供餐饮、住宿及交通工具等不予报销相关费用。

6、南昌市（除进贤、安义）区范围当天返回不予出差补助，一天之内误餐补贴20元，半天之内不予误餐产补贴。

7、员工自备车出差燃油费报销：除进贤、安义，在南昌市区包括新建长陵镇临时公干原则上不予报销燃油费。长途出差在对车辆核定百公里耗油量的前提下，由出差当事人事先向行政报部申报并由行政部验证抄录里程起点数，待出差返回公司当日最迟不超过次日会同行政部核定抄录终点程数（当事人口头申报里程数无效），按百公里耗油量上浮10%予以报销燃油费。过路过桥费票据必须与出差日期、地点吻合方可报销。

（三） 报销流程

1. 出差申请：拟出差人员首先填写《出差申请表》，详细注明出差地点、目的、行程安排、交通工具及预计差旅费用项目等，出差申请单由总经理批准。

2、自备车辆出差前由行政部核准里程起点数，结束出差再次由行政部核准里程终点数。

2. 借支差旅费：出差人员将审批过的《出差申请表》交财务部,按借款管理规定办理借款手续，出纳按规定支付所借款项。

3. 购票: 出差人员持审批过的出差申请复印件，到行政部订票（原则上机票一律用支票支付，特殊情况不能用支票的，需事先书面说明情况，经审批人签字后报财务备案）。