3X第一套ERP沙盘运作规则

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第一套ERP沙盘运作规则（6组4年）

一、企业运营流程

（一)沙盘企业的时间轴

模拟的沙盘企业必须严格按照时间先后顺序，依次运作各个任务项目。我们用Y（Year）代表年度，用Q（Quarter）代表季度，每一个年度均有四个季度。沙盘企业的时间轴表达的逻辑关系为：年度初、第一季度初、第一季度中、第一季度末、第二季度初、第二季度中、第二季度末、第三季度初、第三季度中、第三季度末、第四季度初、第四季度中、第四季度末和年度末。特别需要注意的是年度初在第一季度之前，年度末在第四季度末之后。沙盘企业的具体的各个业务是按照上述时间轴排列的，在运营流程表上体现为“由上到下、由左到右”。

企业运营流程表（6组4年1Y）：

企业经营流程表 每执行完一项操作，CEO请在相应的方格内打勾。 请按顺序（从上到下、从左到右）执行下列各项操作。财务总监CFO（助理）在方格中填写现金收支情况。 任务名称 年度初任务项目 季度初任务项目 季度中任务项目 季度末任务项目 年度末任务项目 1Q 2Q 3Q 4Q （二）沙盘企业的运营流程表

沙盘企业必须严格按照运营流程表进行相应运作，必须确保企业运作流程的规范性，不得违反此流程。在企业进行各个业务的运作时，CEO依照时间轴的演进按照运营流程表中指示的顺序发布各项任务。每项任务完成后，CEO须在任务项目对应的方格中打勾不需要执行的任务，则在对应地方打叉；CFO在各个任务项目对应的方格内填写现金收支情况（现金收入记“+”、现金支出计“-”）及其用途简要记录；其他人员根据各自职责分工进行协同工作，并完成相应表格的填写工作。

注意：在运行过程中，有如下操作可以随时进行：

任务名称 贴现 操作 企业携带相关记录表，到交易台进行贴现操作；将收到的现金登记应收款管理表相应项目中，并放置在现金区中，将贴现费用放到费用中并记入利润表“财务费用”项目中 携带贷款申请表和运行登记表到交易处申请高利贷；领取现金；将收到的现金记入在当季短贷（高利贷）运行项目下 借高利贷 向其他企业购买产品或原料 采用现金交易方式与其他企业协商并填写交易表，支出或收入均在现金区域中发生，购买价格中超过或低于产品成本或原料价值的部分记入利润表中的额外损失或额外收入项目中 第 1 页， 共 13 页

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二、企业融资

企业间不允许私自融资，在经营期间，只允许向银行贷款。银行贷款的品种如下表所示： 类型 长期贷款(基本贷款单位10M) 短期贷款(基本贷款单位20M) 额度 长期贷款的总额度为上年权益的二倍(与短期贷款分别计算) 短期贷款的总额度为上年权益的二倍(与长期贷款分别计算) 利息/年 归还方式 五年期长贷，每年年末支付利息,每年年末申请新贷款,到期还本。 归还方式 五年期长贷，每年年末支付利息,每年年末申请新贷款,到期还本。 操作 在运行到申请新贷款时，带上贷款登记等表格到交易台进行操作，将所贷款项放入现金区域一年期，每季度初申请一年期，每季度初申请中，并在对应负债中放入同等金额的新贷款，利随本清。 新贷款，利随本清。 空桶或贷款条，从而在资产负债表中一年期，企业现金流断一年期，企业现金流断资产增加了流动资裂时可以随时申请高利裂时可以随时申请高利产中的现金且负债贷，高利贷的还款在每贷，高利贷的还款在每也增加了对应金额季度初进行，利随本清。 季度初进行，利随本清。 的负债。 10% 5% 高利贷（基总额度最高位40M本贷款单（逐年不累加） 位为10M） 20% （一）长期和短期贷款信用额度

长、短期贷款的额度分别为上年权益的2倍(长短期分别计算贷款额度)。短期贷款必须按20M的倍数申请。如果权益为11-19，只能按10的2倍申请短期贷款，如果上年权益低于10 M，将不能获得短期贷款(只能获得长期贷款)。长期贷款最低的申请额为10M，最低的受信权益为5M，上年权益低于5M的公司，不能申请任何(长期和短期)贷款。

注意：长、短贷的贷款总额度分别计算，表明二者互不影响，互相独立。例如第0年末的所有者权益合计为65M，且第一年短期贷款的总额度为80M，则第一年末仍可以贷长期贷款的最高额度为130M。若长、短贷的贷款总额度不分别计算，则二者互相影响，互相制约。一般默认情况下为二者贷款总额度之和不得超过上年所有者权益的2倍，则上例中第一年末长期贷款的最高额度为50M。

（二）长、短期贷款的时间

长期贷款每年只有一次，即在每年末(详见运行任务清单)；短期贷款每年为四次，分别为每季度初(详见运行任务清单)。

贷款规则：(1)长期贷款每年必须归还利息，到期还本，本利双清后，如果还有贷款额度时，才允许重新申请贷款。即：如果有贷款需要归还，同时还拥有贷款额度时，必须先归还到期的全部长期贷款，才能申请新贷款。不能以新长贷还旧长贷(续贷)，短期贷款也按本规定执行；(2)结束年时，不要求归还未到期的长、短期贷款；(3)长期贷款期限只能是5年期限；短期贷款期限只能是1年期限；(4)所有类型的贷款不允许提前还款。

（三）高利贷规则

高利贷只能在企业出现现金流断裂的情况下才可以申请，高利贷贷款期限为一年(同短期贷款)。高利贷以10M为基本贷款单位，最多可以贷40M。高利贷可以随时申请，即在运行过程的任何时间，都可以申请高利贷，但高利贷计息时间为运行当季的短期贷款申请时间，并随短期贷款的更新时间更新。高利贷必须按照短贷归还时间进行还本付息。结束年时，要求归还全部高利贷。

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注：高利贷最高额度逐年不累加的意思是，各个年份之间的高利贷总额度互不影响，如第二年2Q贷30M高利贷，则第三年1Q仍可以贷的高利贷最高额度仍然是40M。若高利贷最高额度逐年累加，一般默认情况下为累加之和不超过最高额度，则上例中第三年1Q只能再贷10M。

注：凡借入高利贷的企业均按5分/贷10M扣减总分。所有贷款不允许提前还贷。 注：任何一种贷款（包括长、短贷和高利贷）均不能以新贷偿还旧贷。即在同一个时点上（运营流程表中的某行某列上）若有要规还的旧贷款时，应先偿还该时点的旧贷，再根据贷款条件贷新款。

（四）应收款贴现规则

若提前使用应收款，必须进行贴现操作，贴现费用为贴现金额的1/7,且取整规则为向上取整。如30M*(1/7)=4.286M，取整后为5M的贴现费用，剩余的为变现现金。只要有足够的应收账款，可以随时贴现(包括次年支付广告费时，使用应收贴现)。

提示：最好按照7的倍数进行贴现，即从应收账款中取7M或7M的整数倍数的应收帐款，6M或6的整数倍数放入现金，其余为贴现费用。

三、厂房：

厂房类型 小厂房大厂房 40M 6条生产线 40M 5M/年 购买价格 厂房容量 30M 厂房售价 厂房租金 3M/年 4条生产线 30M （一）购买厂房

购买厂房只能在每年年末规定的时间进行，购买时带上固定资产管理表到交易台进行登记，并将厂房购置价格的等值现金放到厂房价值位置（生产中心大厂房或小厂房旁边的

）即可。

（二）厂房变卖

厂房只能在运行的每个季度规定的时间进行变卖。变卖时，需要财务总监携带运行记录本、“应收账款管理表”和厂房价值(大厂房：40M，小厂房：30M)，到交易处进行交易。经核准运作时间后，由交易处收回厂房价值，发放4Q的应收账款，并在“应收账款管理表”中登记。例如，大厂房回收后，应收款中增加四期的40M的应收款。

如厂房内有生产线则应先出售或厂房转为租赁使用，租赁期不满一年的按照一年计算租金。

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（三）支付厂房租金

当运行到“支付厂房租金”任务项时，以下情况下可以不支付厂房租金：○1已购买的厂房不需要缴纳租金；○2在该年度从头到尾都没有使用过该厂房且厂房中没有任何生产设备；○3从厂房售出时刻开始到“支付厂房租金”时都没有使用过厂房且厂房中没有任何生产设备。其他情况下均需要支付厂房租金。

四、生产线

生产线 购置费 安装周期 生产周期 转产费 转产周期 维修费 残值 5M 手工线 8M 半自动 15M 自动线 20M 柔性线 4Q 1Q 无 无 1M/年 4M 3Q 1Q 4M 2Q 1M/年 3M 2Q 2Q 1M 1Q 1M/年 2M 无 3Q 无 无 1M/年 1M （一）购买并安装生产线

购买生产线必须按照该生产线安装周期分期平均投资并安装，如自动线安装操作可按下表进行： 操作时间 第1Q 第2Q 第3Q 第4Q 投资额 5M 5M 5M 操作 启动1期安装，在生产线安装区域投入5M 完成1期安装, 启动2期安装，在生产线安装区域再增加投入5M 完成2期安装, 启动3期安装在生产线安装区域再增加投入5M 完成3期安装，生产线建成，到交易台领取对应型号的生产线，并将其正面朝上安置生产线安装区域表明该生产线建成，并将生产线安装区域的所有资金用空桶装好放置在生产线净值处，并到交易台领取本企业具备资格的产品生产标签并贴上标识，可以开始生产 第1Q：第2Q：第3Q：

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第4Q：