绩效指标（KPI）辞典
财务会计指标
序号 1 指标 万元工资销 售收入比例 指标定义 财政年度内的全部销售收入 与当期全部工资成本的万元 数的比值。 功能 考核依据 检测万元工资的投入产出效率，鼓励公司提高员工整体素 质和能力 2 3 4 产品毛利率 利润总额 利润总额增 加率 产品毛利/产品销售收入 疋周期内兀成的利润总额 （本期利润总额一上期利润 总额）/上期利润总额 检测分（子）公司当前经营模式的效率 检测分（子）公司的经营效果 检测分（子）公司不断优化经营模式，提高管理水平，追 求利润最大化 5 集团利润贡 献某分（子）公司利润总额/集 团检测分（子）公司在全公司利润中的贡献度 率 公司利润总额 6 资金沉淀率 一定周期内流动资金用于固 定投资和弥补亏损的资金占 用额占全部流动资金总和的 比例 检测流动资金的使用和周转效率 7 资金周转率 一定周期内流动资金的周转 率 投资收益率 检测公司周转情况 8 税后利润/实收资本 检测分（子）公司的投资收益情况 1
9 10 资产负债率 负债总额/资产总额 检测分（子）公司的资产负债情况 2
生产管理指标 序号 1 指标 产值 指标定义 疋周期内完成的入库品总 额 功能 考核依据 检测一定周期内的劳动生产总额 2 3 4 生产计划完 成率 实际生产完成量/计划完成量 检测生产部门生产计划完成情况 按时交货率 全员劳动生 产率 按时交货额/计划交货额 总产值/员工总人数 检测生产部门生产进度执行情况 检测员工平均生产值，确定全员劳动生产率 5 6 7 8 9 10 设备折旧率 设备故障率 工具消耗率 生产安全事 故发生数 生产安全事 故损失率 设备折旧费用/设备资产 设备故障检修费用/产值 工具消耗额/产值 一定周期内发生的安全生产 事故数 检测资产消耗占设备资产比率，以测定设备利用情况 检测设备资产的消耗在总产值中的比重 检测工具消耗与产值的比率关系，越少越好 检测生产部门生产安全管理的效果 生产安全事故损失额/产值 生产安全事故是否得到了及 时检测生产安全事故造成的生产损失情况 检测生产安全部门的工作情况 生产安全事 故有效的处理 处理的及 时性 11 生产作业现 生产作业现场是否摆放整齐， 检测生产作业车间的现场管理情况 3
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