2016年保荐代表人考试《投资银行业务》真题精选及详解

2016年保荐代表人考试《投资银行业务》真题精选及详解

一、单项选择题（每小题0.5分，以下备选项中只有一项符合想目要求，不选、错选均不得分）

1.甲公司只生产一种产品，变动成本率60%，盈亏临界点作业率30%，那么息税前经营利润率为（）。[2016年5月真题]

A.18% B.28% C.54% D.12% 【答案】B

【解析】销售息税前利润率=安全边际率边际贡献率=（1一盈亏临界点作业率）×（1一变动成本率）=（1-30%）×（1-60%）=28%。

2.发行公司债券的相关承销资料的保管时间不得少于（）。[2016年5月真题]

A.债券到期之日或本息全部清偿后3年 B.债券发行之日或本息全部清偿后5年 C.债券到期之日或本息全部清偿后5年 D.债券到期之日或本息全部清偿后10年 【答案】C

【解析】2015年10月16日发布的《公司债券承销业务规范》第36条第1款规定，承销机构应当保留承销过程中的相关资料并存档备查，如实、全面反映承销全过程，相关资料保管时间不得少于债券到期之日或本息全部清偿后5年。

3.以下关于绿色债券的说法不正确的是（）。[2016年5月真题] A.发行绿色债券的企业不受发债指标限制

B.允许企业使用不超过30%的债券募集资金用于偿还银行贷款和补充营运资金

C.绿色债券非公开发行时认购的机构投资者应不超过200人，单笔认购不少

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于50万元人民币

D.在资产负债率低于75%的前提下，核定发债规模时可不考察企业其他公司信用类产品的规模

【答案】B

【解析】B项，根据《绿色债券发行指引》规定，支持绿色债券发行主体利用债券资金优化债务结构。在偿债保障措施完善的情况下，允许企业使用不超过50%的债券募集资金用于偿还银行贷款和补充营运资金。主体信用评级A且运营情况较好的发行主体，可使用募集资金置换由在建绿色项目产生的高成本债务。

二、组合型选择题（每小题1分，以下备选项中只有一项符合题目要求，不选、错选均不得分）

1.属于企业建立与实施有效内部控制应包括的要素是（）。[2016年5月真题]

Ⅰ.组织架构 Ⅱ.风险评估 Ⅲ信息与沟通 Ⅳ.全面预算管理 V.内部监督 A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ B.Ⅱ、Ⅲ、V C.V D.I、Ⅱ、Ⅲ 【答案】B

【解析】《企业内部控制基本规范》第5条规定，企业建立与实施有效的内部控制，应当包括下列要素：①内部环境。内部环境是企业实施内部控制的基础，一般包括治理结构、机构设置及权责分配、内部审计、人力资源政策、企业文化等。②风险评估。风险评估是企业及时识别、系统分析经营活动中与实现内部控制目标相关的风险，合理确定风险应对策略。③控制活动。控制活动是企业根据风险评估结果，采用相应的控制措施，将风险控制在可承受度之内。④信息与沟

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通。信息与沟通是企业及时、准确地收集、传递与内部控制相关的信息，确保信息在企业内部、企业与外部之间进行有效沟通。⑤内部监督。内部监督是企业对内部控制建立与实施情况进行监督检查，评价内部控制的有效性，发现内部控制缺陷。应当及时加以改进。

2.证券公司申请保荐机构资格。应当具备的条件有（）。[2016年5月真题] Ⅰ.注册资本不低于人民币1亿元，净资产不低于人民币5000万元 Ⅱ.具有良好的保荐业务团队且专业结构合理，从业人员不少于35人，其中最近3年从事保荐相关业务的人员不少于20人

Ⅲ。符合保荐代表人资格条件的从业人员不少于4人

Ⅳ.具有完善的公司治理和内部控制制度。风险控制指标符合相关规定V.最近2年内未因重大违法违规行为受到行政处罚

A.I、Ⅲ B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ C.I、Ⅲ、Ⅳ、V D.Ⅲ、Ⅳ、V 【答案】B

【解析】《证券发行上市保荐业务管理办法》（2009年修订）第9条规定，证券公司申请保荐机构资格，应当具备下列条件：①注册资本不低于人民币1亿元，净资本不低于人民币5000万元；②具有完善的公司治理和内部控制制度，风险控制指标符合相关规定；③保荐业务部门具有健全的业务规程、内部风险评估和控制系统，内部机构设置合理，具备相应的研究能力、销售能力等后台支持；④具有良好的保荐业务团队且专业结构合理，从业人员不少于35人，其中最近3年从事保荐相关业务的人员不少于20人；⑤符合保荐代表人资格条件的从业人员不少于4人；⑥最近3年内未因重大违法违规行为受到行政处罚；⑦中国证监会规定的其他条件。

3.保荐机构在推荐发行人首次公开发行股票并上市前。应当对以下（ ）人员进行辅导。[2016年5月真题]

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