风险管理
第1章 风险管理基础
1.金融风险可能造成的损失分类：预期；非预期；灾难性。 2.商行的经营原则：安全性、流动性、效益性。
3.商行风险管理模式的发展阶段：资产；负债；资产负债；全面风险管理模式阶段。 4.全面风险管理模式的理念和方法： 全球的风险管理体系 全面的风险管理范围 全程的风险管理过程 全新的风险管理方法 全员的风险管理文化
5.商行风险类别：信用、市场、操作、流动性、国别、声誉、法律、战略。 6.市场风险分类：利率、汇率、股票、商品。
操作风险分类：人员因素、内部流程、系统缺陷、外部事件。
国别风险分类：转移、主权、传染、货币、宏观经济、政治、间接国别。 7.商行风险管理策略分为： 分散：
对冲： 自我对冲：利用资产负债表或业务组合
市场对冲：利用衍生品市场
转移： 保险：
非保险：担保、备用信用证 规避 补偿。
8.商行资本的概念包括：账面资本、经济资本、监管资本。 监管资本： 一级资本 核心一级资本 其他一级资本 二级资本
核心一级资本：实收资本、普通股、资本公积可计入部分、盈余公积、一般风险准备、未分配利润、少数股东资本可计入部分。 其他一级资本：其他一级资本工具及其溢价（如优先股）、少数股东资本可计入部分。
二级资本：二级资本工具及其溢价、超额贷款损失准备可计入部分、少数股东资本可计入部分。
9.巴塞尔协议3：普通商行的普通股充足率应达到7%，总资本充足率不低于10.5%，重要性银行银行计提1%—3.5%的附加资本要求。
2012年银监会的《资本管理办法》规定了监管资本要求： 最低资本 ： 核心一级资本充足率：5% 一级资本充足率：6% 资本充足率：8% 储备资本： 2.5% 逆周期资本：0—2.5%
系统重要性银行 附加资本要求：1% 资本充足率： 不低于11.5%
非系统重要性银行的资本充足率：不低于10.5% 杠杆率：不低于4%。
杠杆率= （一级资本—扣除项）/调整后的表内外资产余额 10.经风险调整的资本收益率RAROC： =（税后净利润—预期损失）/非预期损失 =（税后净利润—预期损失）/经济资本 账面资本：会计准则要求
经济资本：为抵御非预期损失所需要的资本 监管资本：监管当局 11.收益的计量：
绝对收益=期末的资产价值总额—期初投入的资金总额
百分比收益率= 期末的资产价值+资产持有期间的现金收入-期初的投资额 期初的投资额 12.常用的概率统计： 预期收益率 方差和标准差 正态分布
第二章 商行风险管理基本架构
13.公司治理的特征：高杠杆性；高不对称性；高关联度；对经营失败的低容忍度。 14.商行内控的原则：全面、审慎、有效、独立。 15.健康的风险文化的内容： 树立正确的风险管理理念 加强高级管理层的驱动作用
创建学习型组织，充分发挥人的主导作用
风险文化组成部分：理念、知识、制度。其中，理念是精神核心，是最重要和最高层次的因素。 16.阐述风险偏好的定量指标：资本类、收益类、风险类、零容忍度类。 17.风险管理的三道防线：业务部门、风险管理职能部门、审计部门。 18.风险管理流程：识别、计量、监测、控制。 风险识别环节：感知；分析。
良好的风险识别应遵循的原则：全面性；前瞻性。
常用的风险识别与分析的方法：（1）制作风险清单（最基本、最常用）；（2）资产财务状况分析法；（3）失误树分析法；（4）分解分析。
风险控制分为：事前和事后控制。
事前控制：限额管理；风险定价；制定应急预案等
事后控制：（1）风险缓释（例：抵质押担保）或转移（出售风险、购买保险、进行避险交易互换、期权等）；（2）风险资本的重新分配；（3）提高风险资本水平。
19.风险管理信息系统：
需要收集的风险信息数据分为：内部；外部。
经过分析和处理的数据分为：中间计量数据；组合结果数据。 第3章 信用风险管理
20.单一法人客户的信用风险识别：1）基本信息分析；2）财务状况分析；3）非财务因素分析；4）担保分析。 企业类
法人客户 单一法人客户
客户 机构类
个人客户 集团法人客户
21.对单一法人客户的财务状况分析方法：财务报表分析；财务比率分析；现金流分析。 财务报表分析：资产负债表、损益表
财务比率分析：（1）盈利能力比率；（2）效率比率；（3）杠杆比率；（4）流动比率。 盈利能力比率： 1）销售毛/净利率
2）资产净利率（总资产报酬率）； 3）净资产收益率（权益报酬率）； 4）总资产收益率；
效率比率（营运能力比率）： 1）存货周转率和周转天数；
2）应收（付）账款周转率和周转天数； 3）流动资产周转率、总资产周转率； 4）资产回报率ROA； 5）权益收益率ROE； 杠杆比率： 1）资产负债率； 2）有形净值债务率； 3）利息偿付比率； 流动比率： 1）流动比率； 2）速动比率；
现金流包括：经营、投资、融资活动的现金流。
22.单一法人客户的非财务因素分析：管理层风险；行业风险；生产经营风险；宏观经济、社会及自然环境等。 23.单一法人客户的担保分析：担保方式：保证、抵押、质押、留置、定金。 24.个人信贷产品分类：个人住房按揭贷款；其他个人零售贷款。
个人住房按揭贷款的风险：1）经销商；2）假按揭；3）由于房产价值下跌导致超额押值不足；4）借款人经济状况变动。 其他个人零售贷款包括：个人消费贷款（含汽车）；个人经营贷款；信用卡消费贷款；助学贷款等。 25.风险暴露分类：（1）主权类；（2）金融机构类；（3）公司类；（4）零售类；（5）股权类；（6）其他类。 金融机构类：银行类；非银行类。 公司类：中小企业；专业贷款；一般公司。
中小企业风险暴露：指商业银行对年营业收入（近3年）不超过3亿元人民币企业的债权。 零售风险暴露：个人住房抵押贷款；合格循环；其他。
合格循环零售风险暴露对单一客户最大信贷余额不超过100万元人民币。
其他零售风险暴露，同时符合3个条件：（1）符合国家标准；（2）商业银行对单家企业或企业集团的风险暴露不超过500万元；（3）商业银行对单家企业或企业集团占本行信用风险暴露总额的比例不超过0.5%的微型和小型企业。
其他风险暴露包括：购入应收账款；资产证券化。
购入应收账款风险暴露分为：合格购入公司应收款；合格购入零售应收款。 26.客户评级：
违约概率：（1年期违约概率）与（0.03%）中的较高者。
客户信用评级的发展阶段：专家判断发；信用评分模型；违约概率模型。
专家判断法（专家系统）主要考虑两方面因素：（1）借款人因素：声誉、杠杆、收益波动性；（2）市场因素：经济周期、宏观经
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