流程编码：TOBE-COCCA5 流程名称：成本中心月结流程 流程说明：本流程描述了成本中心月结的处理过程 责任部门 业务活动 a? ? ê备 注 1、 确认各成本中心当月发生的费用已经全部入帐。 2、 检查费用入帐情况是否正确，如存在错误，要进行调整。 3、 在系统中运行费用分配循环，对费用进行分配。 4、 在系统中运行费用分摊循环，对费用进行分摊。 5、 生产成本核算完毕后才能进行后续系统操作。 1.è·è??à1?òμ??ò?-è??2?è??ê 计划财务处/成本科 2.?ì2é?·ó?è??ê?×·2è￠?àó|÷μ?? 3.??D·????-?·Tx:KSV54.??D·?ˉ?ì-?·Tx:KSU5 5.è·è?éú2ú3é±?o??í?ê±?òó′?±¨±íé±3??DD?±¨±íá?ì??à1?2???áê?? 管理会计流程
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轻工项目
流程编码：TOBE-COPC06 流程名称：CO成本核算及月末结算流程 流程说明：本流程描述了CO成本核算及月末结算的处理过程 责任部门 业务活动 开始备 注 1. 必需在各相关模块数据录入(FI成本、费用凭证；MM收发货；PP工票确认)完成后才开始本流程的操作 2. 实际作业价格（费率）=成本中心实际费用总额/实际作业作量 3. 通过作业价格重估，各成本收集器上获得实际转化成本（工、费） 4. 在差异计算前必需进行“在产品”计算 5. 差异=实际成本-在产品-标准产出成本 6. 将生产成本差异结转到“销售成本差异” 7. 关闭CO本月记帐期间 1.月末确认各模块数据录入完成 计划财务处/成本科 4.在制品计算Tx:KKAO采购价差分摊5.差异计算及分析Tx:KKS1KKS5 成本中心月结流程TOBE-CO05结算Tx:CO88成本中心计划/实际对比分析成本中心计划/实际费用对比分析报表2.实际作业价格计算Tx:KSII成本报表打印产品成本报表计算成品.半成品库存差异率及差异结转金额作业价格计划/实际对比分析作业类型计划/实际价格对比分析报表3.作业价格重估Tx:CON2MFN26.凭证处理流程7.关帐Tx:OKP1结束 管理会计流程 第6页 轻工项目
管理会计流程 第7页 轻工项目
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