6 6 6 6 6 6 6 6 6
2 6 9 14 16 16 19 20 21 转借 转贷 转贷 转借 转借 转贷 转借 转贷 转息 5000 800 10000 5000 12000 25000 400 600 贷 贷 贷 贷 贷 贷 贷 贷 (二)为下列存款账户计算积数并计算利息，并做出办理利息转账的业务处理。（﹡﹡﹡）
户名：╳╳厂 账号：201002 月利率1.5‰ **年 月 日 11 1 11 18 12 15 12 21
（三）为下列存款账户计算积数并计算利息，并做出办理利息转账的业务处理。（﹡﹡﹡）
户名：钢窗厂 账号：245007 月利率0.6‰ **年 月 日 6 6 6 6 6 6 6
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摘要 借方 贷方 借或贷 余额 日数 积数 承前页 支取 存入 结息 2000 7000 贷 10000 41 160800 摘要 借方 贷方 借或贷 余额 日数 积数 1 2 5 9 11 14 17 承前页 转借 转贷 现收 现付 转贷 转借 2000 45000 4000 5000 1100 2900 贷 贷 贷 贷 贷 贷 贷 80000 72 3211000
第二部分
[目的] 练习商业银行存款业务的核算。 [要求] 根据下列业务编制凭证。
根据某商业银行2005年6月8日发生的下列业务： 1.客户刘华存入现金20 000元办理活期储蓄存款。
2.客户张文存入现金80 000元办理三年期定期储蓄存款，利率为2.52％。 3.五星公司交存现金35 000元。 4.双安商场存入销售收入现金90 000元。
5.开户企业方达科技集团交来现金150 000元，办理三年期定期存款，利率为2.52％。 6.客户李华持活期储蓄存折支取现金6 000元。
7.客户王丽方三年定期储蓄存单今日到期，凭存单前来支取本金40 000元，利率为2.25%。 8.丽珠公司五年期定期存款存单200 000元今日到期，企业会计人员前来办理转存活期存款手续，定期存款利率为2.88％。
9.开户单位美新公司开出现金支票35 000元提取现金。 10.开户单位光明中学存入学杂费收入现金350 000元。
11.2005年5月8日，客户张宁存入五年期存本取息储蓄存款100 000元，利率为2.79%，求每月支取利息一次，2005年6月8日前来支取利息。 七、问答
1.简述银行存款账户的种类及其内容。
2.单位定期存款有哪些规定?其存入和支取的处理手续如何?
3.简述存款的核算要求。
4.银行为单位开立的基本存款账户，其办理业务范围是怎样规定的？
5.对单位活期存款账户如何进行核对?
6.单位存款利息计算的基本规定如何?
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第五章 贷款和贴现的核算
一、名词解释
1.逐笔核贷的核算方式
2.呆账贷款
3.商业汇票
4.信用贷款
5.逾期贷款
6.自营贷款
7.委托贷款
8.呆滞贷款
9.定期结息
10.票据贴现
11.质押贷款
12.抵押贷款
13.保证贷款
14.利随本清
15.贷款的呆账准备
16.坏账准备
二、填空题
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1. ( )是银行发放贷款最常用的核算方式。
2.( )是银行不能收回或收回的可能性非常小的贷款。
3.抵押贷款的额度，一般按50一70％的幅度掌握，最高不超过抵押物作价现额的( )。 4.办理抵押贷款的各种费用，包括鉴定、保险、运输、保管、公证等均由( )承担。
5.按现行规定，逾期满一年及超过一年仍未归还的贷款，作为( )贷款处理，逾期贷款满( )年，经确认无法收回的，才能申报核销本金和应收利息。
6.按规定，呆账准备金从1998年起按银行年末贷款余额的( )差额提取，当年核销的呆账准备金在下半年予以补提。
7.按贷款期限长短划分，可分为( )、( )和( )，其贷款期限分别为( )、( )、( )。
8.按贷款发放的基础不同，可分为( )、( )和( )。其中( )又可分为保证贷款、抵押贷款、质押贷款。
9.自营贷款是贷款人以( )筹集的资金而自主发放的贷款，其风险( )，并由( )收取本金和利息。
10.信用贷款是指以( )和信用情况为基础而发放的贷款，这种贷款需( )，( )，( )，( )。
11.贷款到期(含展期后到期)发生逾期，应由会计部门在( )将原贷款转入( )账户，转账的方法是根据逾期贷款金额编制( )特种转账借方传票，按( )办理转账。并( )起，按逾期贷款利率计算利息。
12.贷款按资产质量划分，可分为( )和( )。 13.不良贷款可划分为( )、( )、( )。
14.采用余额表方式计算贷款利息的，如贷款发生逾期，从( )起，应单独设立( )余额表，积数单独计算，并按( )计算利息。
15.担保贷款是贷款人为确保贷款的按期收回，以借款人以外的( )或以( )而发放的贷款。在贷款到期时，如果借款人不能按期日还贷款，应由( )履行债务偿付责任或以( )、( )偿付贷款。
16.担保贷款可以分为( )、( )、( )。
17.抵押贷款的借款人如逾期( )不能偿还贷款本息，银行可根据合同协议( )抵押品。 18.抵押品变卖处理后扣除有关费用所得的净收入，如多于贷款本息，其多余的部分应( )；如低于贷款本息，其低于部分，应由( )。
19.作为贷款的保证人，必须是( )、( )、( )的经济实体。 20.贴现期限从( )至( )止，利息算至( )。
21.商业承兑汇票贴现到期，如果付款人存款账户余额不是，则将凭证与汇票( )，如果付款人拒绝付款，将拒付理由书、委托收款凭证及汇票( )。贴现银行收到付款人开户银行退回的有关凭证和汇票时，对已贴现的金额，向( )收取。如果( )不足支付，则将不足的部分作( )。
22.对于表外核算的未收贷款利息，应按期计算复利，但( )，而在( )核算，实际收到时
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