财务管理制度
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03.43-2006 第一章 总则
第1条 依据中华人民共和国《会计法》和《中华人民共和国公司法》、《企业会计准则》，为认真规范公司财务管理，正确地核算、预测、反映、监督公司的经营成果，提高经济效益，保持国有资产的保值增值，制定本制度。
第2条 本制度对公司财务管理职责、会计核算和会计监督、财务支出审批权限、请款报销规定、物价管理、现金管理、固定资产管理、流动资产管理、成本核算等均做出了规定，适用于公司各单位及全体员工。
第3条 本制度属国家会计制度在本公司的补充和完善，如与上级规定相抵触时，按上级规定执行。
第4条 本制度在公司贯彻执行中，由财务处代表公司对各单位执行情况予以监督，各条款由财务处统一负责解释。
第5条 本制度经批准后，由财务处报请沈阳化工集团备案，报请沈阳市财政局、沈阳市税务局等有关部门备案。
第二章 财务责任管理
第6条 公司财务管理工作必须以认真贯彻执行国家财务管理法规为前提，认真贯彻执行《会计法》、《税法》、《企业财务通则》、《企业会计准则》等制度、法规、标准。公司各级行政主要领导均为该单位（部门）财务管理的第一责任者，对公司生产经营成果负全面责任。各部门各岗位均按本部门职责和岗位工作标准，负有相应的财务管理责任。
第7条 公司董事长是企业的法人代表，对生产经营成果负有全面责任。 第8条 公司总经理是企业生产经营最高管理者，对董事会负责，主要是组织员工，执行国家财务管理各项法规，依法经营、依法纳税，完成董事会决议的各项任务，负责公司章程赋予的其它各项职责。
第9条 公司财务实行总会计师责任制，总会计师对公司财务制度执行情况负有总体责任，在企业会计核算、财务管理方面对总经理负责。主要职责是：
1、组织公司员工贯彻执行国家财务管理政策、法令、规定和标准，结合公司财务管理实际，组织制定公司管理及会计核算方面的规章制度，批准后，组织
实施。
2、组织编制公司财务收支计划、信贷计划，广开财源，筹措、调度、合理安排资金，发挥资金的使用效果。
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3、组织公司的财务核算工作，组织效益预测、经济活动分析、经济考核工作，通过计划、控制、核算、分析和考核，监督公司各部门经济活动的合理性，提高经济效益。
4、负责组织财务部门对生产经营、重大技术改造投资项目的经济效益作出评估，参与新产品开发、科技进步、产品（劳务）价格及销售策略的研究与制定，并为总经理决策提供依据。
5、负责审批公司各项财务收支，公司坚持一支笔审批制度，各项开支均由总会计师签批，并对总经理负责。
6、公司财务机构的设置、会计人员配备及人事部门调动财务人员应征求总会计师的意见。
7、负责组织会计人员业务培训，协助人事部门组织好财务人员任职考核、专业技术职务的评聘及会计人员任用、晋升、奖惩和调动。
8、负责组织公司财务预决算，组织企业内部的成本费用利润核算，组织完成对外的财务报表，不定期向董事会报告公司财务状况，必要时向职代会报告财务计划执行情况，接受上级财务、税务部门的检查及员工群众的监督。
9、负责公司资金筹措，资金平衡控制使用，监督资金使用效果，协调上级财务、税务等有关部门。
第10条 各主管副总经理认真组织本部门的工作，对本部门财务核算工作负有直接责任。必须认真贯彻执行公司各项财务管理规定，认真执行财务收支计划，合理使用资金，发展生产，节约物耗，提高经济效果。
第11条 公司财务处是本公司财务管理的职能部门，在总会计师领导下工作，对公司财务工作实施计划、组织、协调、控制、监督职能。具体按《行政处室职责条例》执行。
对子公司财务人员实行委派制。委派的财务人员日常工作在子公司行政领导下进行，对关系到资产重大变化和重大事项，要及时向公司财务处汇报，每年度要书面反映子公司经济运行情况、存在问题和改进建议。
第12条 各处室财务职能
1、综合计划处必须按规定时间和程序及时编制年、季、生产经营计划，批准后提交财务处制定财务计划。
2、生产调度处根据年季度计划，组织编制月度生产作业计划，负责调整产品结
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构，组织均衡生产、均衡交库，并负责在产品资金的管理。
3、总工程师办公室负责原燃材料、能源消耗的管理。组织工艺改进，加强工艺纪律，确保少投入多产出，同时负责技措、能措的管理。负责技术改造项目计划的实施与控制，建立明细账，负责对完工后项目的经济效益评价。
4、机动处负责固定资产的实物管理，组织固定资产清查，办理盘亏盘盈手续，作到账物相符、账账相符。同时负责固定资产大修理和另购的管理，控制各分厂生产检修和维修费用。
5、销售处负责产品销售及回收货款，负责销售费用的控制及管理。 6、供应处负责原辅材料的采购工作，降低采购成本，提高供货质量和储备资金占用额。
7、仓储处负责物资的收发及保管工作，做到账账相符、账物相符，同时作好各项费用的控制工作。
8、安技处负责安措工程管理，控制工程费用，同时作好安全管理工作，减少事故损失。
9、环保处负责环措工程管理，控制工程费用，同时作好环保管理工作，减少排污费支出。
10、人力资源处负责控制工资总额和工资性费用及培训费的使用，合理安排使用劳动力，提高劳动效率和劳动生产率。
11、其它处室除按《处室职责条例》行使职权外，负责控制本处室企管费，厉行节约，提高效益。
第13条 各分厂(处室)行政主要领导是本单位财务管理的主要负责人。全面控制各项成本费用，降低物耗，有效地利用人力、物力和财力，完成公司下达的各项指标。
第三章 会计核算和会计监督
第14条 会计核算是以货币计量为基本形式，对生产经营全过程进行核算和监督的一种管理活动。目的是反映经济活动，严格执行国家财经纪律。
第15条 必须严格会计凭证的管理，公司的一切经济活动都必须由经办单位领导和经办人员向财务处提供内容合法、手续齐全和完整的会计凭证，无原始凭证的开支事项，会计人员有权拒绝入账。
第16条 会计凭证主要是发货票及发票性质的收据，而且必须按税法要求达到
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发票的标准。严禁任何人在会计凭证上弄虚作假，一经查出，将按责任归属追究有关领导责任。
第17条 必须按《企业会计制度》设置会计账户，根据公司财务核算的需要明确一级科目和二级科目。会计人员必须按记账规则记账，真实地反映企业的经济活动。财务处应对各单位(含子公司)的会计核算进行检查监督。对弄虚作假和违反财经纪律等行为提出处理意见，报公司主管领导进行处理。
第18条 加强对会计报表的管理，财务处应按财务制度设置必要的会计报表，真实反映核算情况。全部会计报表必须经稽核人员审核无误后，经财务处长和总会计师审阅后才能报出。会计报表对外报出，对内传递均应符合公司保密工作要求。
第19条 各种会计凭证、账薄、报表等重要经济资料，必须定期收集整理，审核后按规定分类归档。
第20条 财务人员必须遵守《会计法》，严格按会计制度办事，严禁弄虚作假、伪造账目、篡改会计报表数字，不准毁坏会计凭证、账薄、报表，一经发现除解聘外，根据公司有关规定给予相应的处罚。
第21条 严格成本费用核算，各单位必须遵守成本核算规程和费用开支标准，不准乱摊和挤占成本，不准把不应列成本的费用在成本中核销，不准各处室以各种借口让分厂摊销费用。
第22条 严格控制各类费用支出，各项费用均实行计划管理，各单位必须按计划执行。
第四章 资金计划管理
第23条 公司坚持量入为出的原则，实行资金计划管理。主要是资金计划
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