行政事业单位内控风险清单及风险评估-建设项目管理风险

行政事业单位内控风险清单及风险评估

六、建设项目管理风险

表1-6

风险类别一级风险二级风险三级风险风险事件现状描述风险评估风险级别（极风险发生的低、低、中、对日常管理可能性财务影响法律影响高、极高）的影响（1-5分）（1-5分）（1-5分）（1-5分）风险的影响程度1222极低建设项目管理建议书内容不合规、不完整，项目性质、用途模糊，拟建规模、标准不明确，项目投资估算和进度安排不协调。建设项目管理缺乏可行性研究、可行性研究流于形式或可行性研究的深度达不到质量标准的实际要求，可能导致无法为项目决策提供充分、可靠的依据，决策不当使建设项目得预期效益难以实现，甚至项目失败。立项风险建设项目管理评审流于形式，可能误导项目决策权限配置不合理、决策程序不规范可能导致决策失误，给单位带来损失。建设项目管理决策失误，可能造成单位资产损失或资源业务层面建设项目浪费；项目未经适当审批或超越授权审批，可能产生重风险管理风险大差错或舞弊行为，从而使单位蒙受财产损失。在初步设计阶段表现为设计单位未达到相关资质要求、初步设计未进行多方案比较选择、初步设计出现较大疏漏、设计方案不合理、设计深度不足等问题，可能导致建设项目质量存在隐患、投资规模失控以及投入使用后建设项目运行成本过高。设计风险在施工图设计阶段表现为工程造价信息不对称、概预算脱离实际、技术方案未能有效落实、设计标准引用不当、设计存在错误或缺陷、设计变更频繁等问题，可能增加建设项目管理的质量风险和投资风险。招标人未做到公平、合理，如出现任意分解工程项目致使招标项目不完整、逃避公开招标、招标人未指定单位设置资格条件和评标规则等情形，都可能导致中标价格失实，中标人实质上难以承担工程项目。1222极低1221极低1222极低1222极低1222极低1222极低风险类别一级风险二级风险三级风险风险事件现状描述风险评估风险级别（极风险发生的低、低、中、对日常管理可能性财务影响法律影响高、极高）的影响（1-5分）（1-5分）（1-5分）（1-5分）风险的影响程度业务层面建设项目风险管理风险招标过程中相关人员违法违纪泄露标底，或者招标人与建设项目投标人串通，存在暗香操作或商业贿赂等舞弊行为；多招标个投标人私下合作围标，以抬高价格或确保中标；投标人资质条件不符合要求或挂靠、冒用他人名义投标等等；导致工程质量和监督均难以保证。开标不公开、不透明，损害投标人利益；评标委员会成员缺乏专业水平，或者招标人向评标委员会施加影响，使评标流于形式；评标委员会与投标人串通作弊，损害招标人利益。任意压缩工期、盲目赶进度，可能导致工程质量低劣、费用增加。建设过程监控质量、安全监督不到位，可能带来事故隐患。项目变更审核不严格、工程变更频繁可能引发费用超支、工期延误等风险。工程物资采购、收发、保管、记录不完整，材料和设备工程物资质次价高，不符合设计标准和合同要求，影响工程质量采购和进度。建设项目资金使用管理混乱、项目资金不落实，价款结工程结算算不及时，可能导致工程进度延迟甚至中断。1222极低1222极低1111111111222222222222222222222222222222极低极低极低极低极低极低极低极低极低极低竣工验收不规范，质量检验把关不严，可能导致工程交付使用后存在重大质量隐患。竣工验收时权责不清、验收不及时，验收资料不合格、业务层面建设项目不齐全或未按规定审批，均可能未建设项目埋下重大安风险管理风险全隐患。建设项目虚报项目投资完成额、虚列建设成本或者隐匿结余资竣工金，导致竣工决算失真。未按照规定办理竣工结算及备案，若竣工验收备案管理科室未办理工程竣工验收备案，有关科室将不予办理权属登记。未及时办理竣工结算，将导致不能在合同约定时间内向施工单位支付工程竣工结算价款。