2019年咨询工程师实务第七章讲义

2019年咨询工程师考试网上辅导 现代咨询方法与实务 因为：

流动资金＝流动资产-流动负债＝ 10578.89-1700＝8878.89万元 将上述计算得出的数据整理，可得出流动资金估算表：

序号 1 1.1 1.2 1.3 项目 流动资产 应收账款 预付账款 存货 最低周转天数 30 30 40 40 40 40 30 30 周转次数 12 12 9 9 9 9 12 12 金额（万） 10578.89 1750.00 66.67 7786.66 2133.33 3320.00 2333.33 975.56 1700.00 1600.00 100.00 8878.89 1.3.1 外购原材料、燃料、动力费 1.3.2 在产品 1.3.3 产成品 1.4 2 2.1 2.2 3

现金 流动负债 应付账款 预收账款 流动资金 1-2 3.估算拟建项目的总投资。

总投资＝建设投资＋建设期利息＋流动资金

＝工程费用＋工程建设其他费用＋预备费用＋建设期利息＋流动资金 ＝52180＋5000＋276.85×6.6＋2273.45＋8878.89 ＝ 70159.55万元

五、项目总投资与分年投资计划 1.项目总投资估算表的编制

按投资估算内容和估算方法估算上述各项投资并进行汇总，编制项目总投资估算表，如下表所示。 序号 1 1.1 1.1.1 1.1.2 1.1.3 1.2 1.3 1.3.1 1.3.2 2 3 费用名称 建设投资 工程费用 建筑工程费 设备购置费 安装工程费 工程建设其他费用 预备费 基本预备费 涨价预备费 建设期利息 流动资金 项目总投资（1＋2＋3） 投资额 合计 其中：外币

2.分年投资计划表的编制 估算出项目建设投资、建设期利息和流动资金后，应根据项目计划进度的安排，编制分年投资计划表，如下表所示。该表中的分年建设投资可以作为安排融资计划，估算建设期利息的基础。

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流动资金本来就是分年估算的，可由流动资金估算表转入。分年投资计划表是编制项目资金筹措计划表的基础。

序号 项 目 1 2 3 建设投资 建设期利息 流动资金 项目总投资 （1 ＋2＋3） 人民币 第1年 第2年 外币 …… 第1年 第2年 …… 实际工作中往往将项目总投资估算表、分年投资计划表和资金筹措表合而为一，编制“项目总投资使用计划与资金筹措表”，表格格式见下表。

序号 1 1.1 1.2 1.3 2 2.1 项目 项目总投资 建设投资 建设期利息 流动资金 资金筹措 项目资本金 合计 计算期 第1年 第2年 第3年 …… 2.1.1 用于建设投资 2.1.2 用于支付建设期利息 2.1.3 用于流动资金 2.2 银行借款 2.2.1 用于建设投资 2.2.2 用于流动资金

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