碧桂园集团货币资金管理制度

碧桂园集团 货币资金管理制度

流程编码 流程类型 编写部门 审批人 版本 V1?0版 TR-1 □核心业务流程 集团财务部 伍碧君总经理 修改情况 初稿（试行） 目录 ■部门支持流程 生效日期 1.总则 ................................................................... 4

1.1 1.2 1.3

目的 ........................................................ 4 适用范曲 ..................................................... 4 管理原则 ..................................................... 4

涉及部门及不相容职责表 ................................................... 5

2.1

说明 ......................................................... 5

3制度内容 ............................................................... 6

3」

3.2

授权审批 ..................................................... 6

审批原则 ................................................. 6 概述 ..................................................... 7 出纳备用金情理 ........................................... 7 库存限额 ................................................. 8 收现管理 ................................................. 8 现金安全及保管 ........................................... 9 现金收支管理 ............................................ 10 现金日记账管理 .......................................... 10 现金盘点 ................................................ 11 账户管理 ................................................. II 银行印鑒管理 ............................................ 14 银行收支结算 ............................................ 14 支票管理 ................................................ 15 账簿管理 ................................................ 17 银行对账 ................................................ 17 银行存款余额调节表 ...................................... 18 概述 .................................................... 19 H常符理 ................................................ 19 外埠存款管理 ............................................ 19 银行汇票管理 ............................................ 20 现金管理 ..................................................... 7

3.1.1

3.2.1 3.2.2 3.2.3 3.2.4 3.2.5 3.2.6 3.2.7 3.2.8 3.3

银行存款管理 ................................................ 11

3.3.1 3.3.2 3.3.3 3.3.4 3.3.5 3.3.6 3.3.7

3.4

其他货币资金管理 ............................................ 19

3.4.1 3.4.2 3.4.3 3.4.4

3.5

资金调拨 .................................................... 20 3.5」原则 ....................................................... 20

3.5.2

描述 .................................................... 21 概述 .................................................... 21 操作说明 ................................................ 22

3.6

网上银行管理 ................................................ 21

3.6.1 3.6.2

3.7

交接流程 .................................................... 22 3.7」 概述 .................................................... 22

3.7.2

交接程序 ................................................ 22

3.8

监督及控制 .................................................. 23

3.8.1 3.8.2 3.8.3

概述 ..................................................... 23 重点检査内容 ............................................ 23 奖励细则 ................................................ 24 罚则 ..................................................... 24 奖罚程序 ................................................ 25

3.&4

5

3.8.5

4.1 4.2

26 4流程描述 ..........................................................................

图例说明 .................................................... 26 流程图 ...................................................... 26

附则 ................................................................ 28

5.1

解释权 ...................................................... 28

6

附件 ................................................................ 28

6.1 6.2 6.3 6.4 6.5 6.6 6.7 6.8 6.9 6.10 6.11 6.12 6.13

附件1：现金盘点表 ......................................... 28 附件2：出纳备用金申诸表 ................................... 28 附件3：库存限额申请表 ..................................... 28 附件4：超限额收现申诸表 ................................... 28 附件5：前台开票库存现金登记表.............................. 29 附件6：支票购买登记簿 ..................................... 29 附件7：支票使用登记簿 ..................................... 29 附件8：支票购销存表 ....................................... 29 附件9：DTD资金报表 ....................................... 29 附件10：擁行存款余额调节表 ................................ 29 附件11：资金调拨表（上市/非上市） ......................... 29 附件12：用款申诸表 ........................................ 29 附件13：开具银行承兑汇票申请表 ............................ 29

1?总则

1.1

aw

为了加強对集团货币资金的内部控制和管理，保证货币资金的安全，降低资金的

使用成本，根据《中华人民共和国会计法》和《内部会计控制规范——基本规范》、《内部会计控制规范一货币资金（征求意见稿）》等法律法规，结合集团的具体愴况，制定本制度。

1.2适用范围

本制度适用于列桂园集团所有公司（上市及非上市），包括房产、洒店、管理、建安及其他公司.

1.3管理原则

1.3.1

本制度所称货币资金是指木公司拥有的库存现金、存入银行及其他金融机构的存款以及外埠存款、银行汇票存款、银行木票存款、信用卡存款、信用证保证金存款等其他货币资金。

13.2

集团实行统一领导、分级授权的资金管理体制。资金管理包括资金计划、账户管理、资金统筹、资金调拨、结算管理等。

1.3.3

集团财务部是资金背理的主体，负贵所有卜嗣公司的资金统筹、调拨、计划、账户及结算管理，监督各公司资金管理及有关制度的执行情况.集团财务部资金结算分部作为资金管理的归口管理部门。