广东省揭阳市技工学校 试卷 编号： 流水号： 1. 下列属于直接筹资方式的有（ ）
揭阳市技工学校2013～2014 学年度第 二 学期
12会计 专业 财务管理 科 期 末 考试试卷（A卷）
班级 姓名 座号 评分 一、单项选择题。（24分）（将正确答案写在表格中）
1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 1．财务管理的基本特点是（ ）。
A．经济管理 B．价值管理 C．生产管理 D．业务管理
2.资金时间价值为8％，项目投资期望报酬率为12％，则该项目投资的风险报酬率为（ ） A.4％ B. 12％ C. 8％ D. 20％ 3.复利终值的逆运算是（ ）
A.单利终值 B.单利现值 C.复利终值 D.复利现值
4.可以在一年或超过一年的一个营业周期内变现或使用的资产是( )
A固定资产 B流动资产 C长期资产 D无形资产
5.企业在按照成本分析法或存货分析法确定最佳货币资金持有量时，都需要考虑的成本是（ ）。 A.短缺成本 B.转换成本 C.机会成本 D.交易成本
6.某公司现金收支平稳，预计全年现金需要量为160万元，有价证券转换成现金的成本为每次100元，有价证券报酬率为20%。则该公司的最佳现金持有量为( )元。 A.8000 B.16000 C.40000 D.80000 7.经济进货批量是指（ ）
A 管理成本与订货成本之和最低的进货数量 B 缺货成本与储存成本之和最低的进货数量 C机会成本与订货成本之和最低的进货数量 D订货成本与储存成本之和最低的进货数量 8.以80000元购入日后准备随时卖出的G股票10000股，这项业务是企业的（ ）
A长期投资 B证券投资 C项目投资 D对内投资 9.属于企业长期投资的是（ ）
A一年内可以收回的投资 B证券投资 C一个营业周期内可以收回的投资 D项目
投资
10.某投资项目投产后，年营业收入50万元，付现成本30万元，所得税3万元，该项目的现金净流量是（ ）
A 50万元 B 20万元 C 17万元 D 33万元
11.企业暂时闲置的多余资金应当投资（ ）
A短缺债券 B证券证券 C长期债券 D长期股票
12.投资决策评价方法中考虑货币时间价值的是（ ）
A投资回收期法 B投资报酬率法 C平均报酬率法 D净现值法 二、多项选择题。（24分）（将正确答案写在表格中） 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 A.发行股票 B.发行债券 C.吸收直接投资 D.银行借款
2.在下列哪种资本金缴纳期限的规定下，企业成立时的实收资本与注册资本可能不相一致（ ）。
A.实收资本制 B.授权资本制 C.折衷资本制 D.股本制
3.相对于普通股股东而言，优先股股东可以优先行使的权利有（ ）。
A.优先认股权 B.优先表决权 C.优先分配股利权 D.优先分配剩余财产权
4.留存收益的途径包括（ ）。
A.盈余公积金 B.资本公积金 C.未分配利润 D.股本 5.融资租赁相比较经营租赁的特点有( )。
A.租赁期较长 B.不得任意中止租赁合同或契约 C.租金较高 D.出租方提供设备维修和保养
6.流动资产应包括（ ）
A货币资金 B存货 C预收账款 D预付账款
7.流动资产按占用形态分类，包括（ ）
A货币资金 B结算资产 C存货 D交易性金融资产
8.存货成本包括（ ）
A进货成本 B 储存成本 C机会成本 D 缺货成本
9.以20万元购入生产用原材料是企业的（ ）
A有形投资 B长期投资 C流动资产投资 D对内投资
10.项目投资的特点是（ ）
A投入金额大 B回收期限长 C投资风险大 D投资报酬率高
11.企业进行证券投资的目的是（ ）
A 灵活调度资金 B实现企业扩张 C拥有证券数量 D服务特定用途
12.股票按股东权利和义务不同，可以分为（ ）
A记名股票 B不记名股票 C普通股票 D优先股票
三、判断题。（１0分）（用√或×表示，判断以下各题正确与否） 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 1.财务管理是以经济形式进行的一项综合性管理。（ ） 2.现值是指一定数量的资金在未来某一时间上的价值。（ ） 3.财务管理中的风险通常是指财务风险，不包括经营风险。（ ） 4.承租人支付融资租赁的租金总额包括设备买价和租息两部分。（ ） ５．资金成本是指企业在筹资过程中获取资金而支付的各种费用。（ ） ６．当资金成本低于投资报酬率时，该投资项目是可行的。（ ） ７．流动资产是专指一年内可以变现或耗用的资产。（ ） ８．货币资金是企业中流动性最强的流动资产。（ ）
９．固定资产折旧额应计入项目投资的现金流出量，而固定资产报废时的变价收入应计入现金流入量。（ ）
１０．当投资回收期小于期望回收期时，该项目投资方案是可行的，但是，当投资报酬率小于期望投资报酬率时，该项目投资方案是不可行的。（ ）
四、计算题。（计算结果保留两位小数）（４２分）
１．E公司全年货币资金需要量为80万元，每次有价证券转换货币资金费用为20元，有价证券年利率为8﹪。计算E公司的最佳货币资金持有量。（８分）
2.东方公司计划用250000元投资一新项目，期望回收期为5年，现有A.B两个备选方案，有关现金净流量如下表所示。计算A.B两方案的投资回收期，并选择较佳方案。（８分） 单位：元 现金净流量 第1年 第2年 第3年 第4年 第5年
方案A 70000 70000 70000 70000 70000
方案B 50000 60000 70000 80000 90000
３.新华公司计划以25万元投资一新项目，期望回收期为4年，现有A.B两种方案供选择，各年现金净流量如下表。 假设资金成本率为12％，计算分析： 单位：元 （1）.按投资回收期法评价A.B两方案。 （2）.按净现值法评价A.B两方案。 净流量 第一年 第二年 第三年 第四年 （3）.按现值指数法评价A.B两方案。 方案A 82000 80000 88000 86000 （4）.综合评价，应选择哪个方案。 方案B 85000 85000 85000 85000 （附年金现值系数表和复利现值系数表）（１６分）
年金现值系数表 １２％ 复利现值系数表 １２％ 期数 期数 １ ０．８９２９ １ ０．８９２９ ２ １．６９０１ ２ ０．７９７２ ３ ２．４０１８ ３ ０．７１１８ ４ ３．０３７３ ４ ０．６３５５ ４.力高企业2011年3月1日按每张900元价格购进面值为1000元,票面利率为10％,5年后的3月1日到期,一次还本付息的债券.2013年9月1日B企业以1200元的市场价格出售给维乐公司,计算力高企业该债券持有期间收益率和维乐公司该债券的到期收益率.（１０分）
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