法性、手续的完备性和金额的真实性进行审核。
（2）业务归口管理处室予以证明。 （3）财务负责人审核。 （4）财务分管领导审批。
第九条 费用的日常管理。各业务归口管理处室根据年度预算，制定相应的内部管理制度，对机关经费进行日常管理。
（1）购置固定资产必须事先列出计划，纳入政府采购目录范围的固定资产采购须编制政府采购预算，报分管财务的领导审核后，交委办公会讨论决定，通过后送财务审计处编制资金计划，手续完备后方可购买。购置的固定资产除财务部门要进行财务核算外，办公室还要进行编号跟踪管理。
（2）机关工作人员出差必须经分管领导批准，出差到省外须主要领导批准，差旅费报销按市财政局有关规定办理。出差人员应于返回单位的十天内到财务审计处办理报销手续，差旅费报销时需附外出学习考察或调研报告（外出参加会议需另附会议通知单）方可报销。
（3）医药费的报销按公费医疗的有关规定办理。 （4）机关零星开支以及医药费开支统一由办公室总务办理报销手续。
（5）原则上200元以上的费用开支采用转帐形式支付。须支付现金的按《现金管理暂行条例》的规定办理，具备公务卡结算条件的业务，必须用公务卡结算。
（6）单位之间往来款的转付必须履行财务审批手续。 （7）各项转帐业务应在十天内办清报帐手续，借款应在借款期内到财务办理清帐手续，超期未到财务清帐的，必须向分管财务的领导报告说明情况。
（8）对不真实、不合法的原始凭证，财务审计处有权拒绝受理，对弄虚作假、严重违法的原始凭证应予扣留，并及时向分管财务的领导报告。
（9）财务人员应根据《会计法》和相关财务制度及时对各项会计业务进行会计核算，按月结算帐户，编制会计报表报分管领导和主管领导。
第五章 专项资金使用管理
第十条 专项资金使用原则。
（1）符合城市管理和城市维护及城市管理专项资金使用规定的用途。
（2）符合国家、省、市下达的投资计划、概算、预算确定的范围和标准。
（3）手续完备，符合规定的程序。
第十一条 城市维护和城市管理专项资金的使用。 （1）按上级下达的计划由业务处室提出实施方案和资金使用计划，报主管领导审批，经批准的计划交财务审计处执行。
（2）拨付程序为：业务处室根据已批准的计划或实施方案，对项目进行检查、监督、验收，并编制资金拨付计划，资金拨付
计划须业务处室（经办人）、分管领导、主管领导签字盖章，财务处审核支付。
（3）城市维护和城市管理专项资金拨付形式。根据施工进度分次拨付；施工单位须签订施工合同，填制资金拨付申请单；资金拨付申请单上施工进度应有监理部门签字。
（4）城市维护专项资金按合同规定的账户转账结算，不得现金支付和支付到非合同约定的账户。
第六章 资产管理
第十二条 固定资产管理。
（1）固定资产是指使用期限超过一年，单价在500元以上的房屋、车辆、设备、器具、工具等单位资产。
（2）建立固定资产的保管、使用、内部转移、盘盈、盘亏、报废、清理盘点等内部管理制度。
第十三条 流动资产管理。
（1）流动资产包括现金、各种存款、应收及预付款项等。 （2）健全现金、各种存款的内部控制制度，确保办理货币资金业务的不相容岗位相互分离、制约和监督。定期进行应收及预付款项的对账和清理。
第七章 其他方面管理
第十三条 经济合同管理。经济合同的签订必须有记录，实行会签制度，所有合同采取书面形式，没有履行上述程序的合同所引起经济纠纷的由经办人个人负责。
第十四条 往来帐款结算。严禁个人借支挪用公款，特殊情况需借用公款的，须经单位主管和分管领导同意，并限期偿还。坚决杜绝外单位人员借用、拖欠公款;对经济活动中发生的应收帐款，要及时追讨，确保资金安全。
第八章 内部财务监督与检查
第十五条 建立内部财务监督与检查制度，并进行定期或者不定期的财务检查。
第十六条 监督与检查的主要内容是： （1）国家财务经济法律法规是否贯彻执行。 （2）财务管理职责权限是否明确。 （3）预算是否严格执行。
（4）财务岗位不相容职务是否分离。 第十七条 本规定自发布之日起实行。
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