人力成本分析报告

2012年人力成本分析报告（非专业）

一、 人力成本构成：

人力成本主要包括：公司员工工资总额、社会保险费用（公司部分）、住房公积金费用，员工福利费用、新员工介绍费和路费补贴、员工造成的质量损失、员工培训费用、和招聘广告费用等。

1、报告期内人数（不含分公司） 月份 1月 人数 2月 3月 4月 5月 6月 7月 8月 9月 10月 11月 12月 表一

2、报告期内销售额 月份 销售额 月份 销售额 1月 2月 3月 4月 5月 6月 7月 8月 9月 表二

10月 11月 12月 3、员工工资总额 月份 工资 月份 工资 1月 2月 3月 4月 5月 6月 7月 8月 9月 表三

10月 11月 12月 4、社会保险（公司部分）和住房公积金 月份 社保 1月 2月 3月 4月 5月 6月 7月 8月 9月 10月 11月 12月 公积金 表四

5、员工介绍费和新员工路费补贴 月份 1月 费用 2月 3月 4月 5月 6月 表五

7月 8月 9月 10月 11月 12月 6、新员工造成的质量损失 月份 1月 费用 2月 3月 4月 5月 6月 表六

7月 8月 9月 10月 11月 12月 7、其他费用（公司福利、培训费、劳保费、招聘费广告费等） 月份 1月 费用 2月 3月 4月 5月 6月 7月 8月 9月 10月 11月 12月 表七

备注：公司福利、培训费、劳保费、招聘费、广告费等由于发生月份不定，金额较小，因此简单分摊到各月。

8、各项人力成本所占比例 9、各比例总额所占总成本的比例 总额 工资总额比例 社会保险比例 所占比例 81.37% 11. 56% 4.61% 0.41% 0.04% 2.0% 住房公积金比例 介绍费路费比例 质量损失比例 其他费用比例 二、 计算百分比,、分析结果、提出建议

1、 人力成本率

人力成本率=人力成本总额÷销售额×100%。根据以上表格数据可得出表八：人力成本率

月份 人力成本率 1月 30.37% 2月 8.53% 3月 14.23% 表六

4月 12.51% 5月 10.34% 6月 15.05% 7月 12.38% 8月 9.60% 910由表六可知：2012年1月公司人力成本率较高，其原因为销售额过低，相对人力成本偏低，自2月起，公司人力成本率大幅降低，接近制造业人力成本率的正常范围内（10%±3%），公司正常运营。计算可知，2012年，公司平均人力成本率为12.42%。建议公司13年在正常运营的基础上，尽量保证人力成本率在正常范围内浮动。

2、 人均人力成本

人均人力成本=人力成本总额÷报告期内平均人数。根据表一、表三、表四、表五可得出表七：人均人力成本

月份 人均人1998力.48 成本 表七

1月 2月 3月 4月 5月 6月 7月 8月 9月 10月 11月 12月 2751.36 3464.77 3183.05 3171.29 3011.81 3134.45 3053.22 3201.20 3120.84 3033.82 3595.85 由表七可知：2012年1月公司人均人力成本很低，其原因为总人力成本较低，公司在职员工总数较多；自2月起，公司人均人力成本大幅上升，达到制造业目前人均人力成本的正常范围（2800——3500），在3000元/月/人上下浮动。计算可知，2012年，公司人均人力成本为3060.02，在行业薪资福利水平中偏低。建议公司2013年在降低人力成本率的同时，提高人均人力成本。

3、 近三年劳动生产率

（1）、2010年、2011年、2012年全员劳动生产率

全员劳动生产率=工业增加值（报告期内企业销售额）÷报告期内平均在职人数，即：人力资源效率。

一线劳动生产率=工业增加值（报告期内企业销售额）÷报告期内平均在职一线员工人数，即一线生产效率。 年份 2010年 2011年 2012年 销售额 年平均人数 570 704 642 年一线员工平均人数 469 522 398 全员劳动生产率 294564.92 316508.29 322883.72 一线劳动生产率 358000.01 426861.76 520832.53 表八

由表八可知：2010年至2012年，公司规模在逐步扩大，年平均人数呈上升趋势；由于社会宏观经济因素影响，2012年，公司非一线员工比上年增加62人，一线员工数量减少124人，导致公司全员劳动生产率降低，一线劳动生产率相对提高。建议公司13年在突破销售额的情况下，精简非一线员工人数，一方面可以提高全员劳动生产率，也可以提高人均人力成本。

力资源部

013年1月15日

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