括现金、银行存款会计科目）的发生额及余额情况。用户可以设置多种查询条件,包括查询日期、会计科目级次、会计科目代码、币别、是否包含未记账凭证等。
【提示】现金和银行存款日记账在“现金”模块中查询。 【例题?实务操作题】
1.查询“1403原材料”科目总账,然后联查明细账。
2.查询“5001生产成本”月份综合明细账,然后联查1月6日的凭证信息。 3.查询“资产类”总账科目余额表,要求显示累计发生额信息。 4.查询“6602管理费用”科目的多栏账。 2.辅助账查询
客户往来、供应商往来、个人往来、部门核算、项目核算包含辅助总账、辅助明细账查询。 【提示】客户、供应商往来辅助账的查询在“往来——账簿”命令下完成。 【例题?实务操作题】
1.查询“1221其他应收款”个人往来账龄分析表。 2.查询“差旅费（660203）”部门科目明细账。
第09讲 账务处理模块期末处理
三、账务处理模块期末处理
账务处理模块的期末处理是指会计人员在每个会计期间的期末所要完成的特定业务，主要包括会计期末的转账、对账、结账等。
（一）自动转账
自动转账是指对于期末那些摘要、借贷方会计科目固定不变，发生金额的来源或计算方法基本相同，相应凭证处理基本固定
的会计业务，将其既定模式事先录入并保存到系统中，在需要的时候，让系统按照既定模式，根据对应会计期间的数据自动生成相应的记账凭证。
1.自动转账的步骤
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2.常用的自动转账功能 期间损益结转 计提所得税 结转所得税费用 结转本年利润 提取盈余公积 结转利润分配 1.注意顺序 2.重点把握前三个 【操作路径】
“总账——期末——转账定义——期间损益” “总账——期末——转账定义——自定义转账” “总账——期末——转账生成” 【提示】
1. 因其他模块的数据并没有完全传递到总账模块，所以暂时不执行此项功能。所有模块讲解完毕后，补充此内容讲解。
2. 在转账生成时，如果没有勾选“包含未记账凭证”复选框，在生成每一张凭证之前，需要将全部的凭证进行审核记账。
（二）对账
对账主要包括总账和明细账、总账和辅助账、明细账和辅助账的核对。 至少一个月一次，一般可在月末结账前进行。 在用友T3中，执行“总账——期末——对账”命令 （三）月末结账 1. 月末结账功能
结账主要包括计算和结转各账簿的本期发生额和期末余额，终止本期的账务处理工作，并将会计科目余额结转至下月作为月初余额。结账每个月只能进行一次。
“结束本期，结转下期” 2. 期末结账操作的控制
结账工作必须在本月的核算工作都已完成，系统中数据状态正确的情况下才能进行。因此，结账工作执行时，系统会检查相关工作的完成情况，主要包括：
（1）检查本月记账凭证是否已经全部记账，如有未记账凭证，则不能结账； （2）检查上月是否已经结账，如上月未结账，则本月不能结账； 过（记）账→结账|过（记）账→结账
（3）检查总账与明细账、总账与辅助账是否对账正确，如果对账不正确则不能结账；
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（4）对会计科目余额进行试算平衡，如试算不平衡将不能结账；
（5）检查损益类账户是否已经结转到本年利润，如损益类科目还有余额，则不能结账； （6）当其他各模块也已经启用时，账务处理模块必须在其他各模块都结账后，才能结账。
结账只能由具有结账权限的人进行。在结账前，最好进行数据备份，一旦结账后发现业务处理有误，可以利用备份数据恢复到结账前的状态。
【提示】
1.结账后，账务处理的默认期间自动转为下一期；
2.因本账套其他模块还没有进行结账，所以不能执行结账操作。
第四节 固定资产管理模块的应用
【功能描述】固定资产管理模块主要是以固定资产卡片和固定资产明细账为基础，实现固定资产的会计核算；
固定资产卡片的增加、删除、修改、查询；折旧计提和分配、设备管理等功能，同时提供了按类别、使用情况、所属部门和价值结构等进行分析、统计和各种条件下的查询、打印功能，以及该模块与其他模块的数据接口管理。
一、固定资产管理模块初始化工作 （一）设置控制参数
1.设置启用会计期间：第一次进入固定资产管理模块时，不得早于系统账套建立期间。 时间顺序：账套建立→账套启用→子系统启用 2.设置折旧相关内容
设置折旧相关内容一般包括：是否计提折旧、折旧率小数位数等。如果确定不计提折旧,则不能操作账套内与折旧有关的功能。
3.设置固定资产编码：区分每一项固定资产的唯一标识。 【例题?实务操作题】建立固定资产账套。 固定资产账套启用信息 折旧汇总分配周期：1个月
当（月初已计提月份=可使用月份－1）时，将剩余折旧全部提足资产类别。 编码方式：2112
固定资产编码方式：按“类别编码+部门编码+序号”自动编码卡片序号长度为3 。
财务接口要求与财务系统进行对账；固定资产对账科目为“1601固定资产”，累计折旧对账科目为“1602累计折旧”；在对账不平情况下允许固定资产月末结账。
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第10讲 固定资产管理模块初始化工作
（二）设置基础信息 1.设置折旧对应科目
某一部门内的固定资产的折旧费用可以归集到一个比较固定的会计科目。比如，管理部门的固定资产折旧，要计入管理费用科目。
2.设置增减方式
企业固定资产增加或减少的具体方式不同,其固定资产的确认和计量方法也不同。
固定资产增加的方式主要有：购入、接受投资、接受捐赠、融资租入、自建、盘盈、在建工程转入、其他增加等。
固定资产减少的方式主要有：出售、盘亏、其他减少等。 3.设置使用状况
不同使用状况的固定资产折旧计提处理也有区别, 需要根据使用状况设置相应的折旧规则。 固定资产使用状况包括：正常使用、融资租入、经营性租出、季节性停用、大修理停用、不需要和未使用。
4.设置折旧方法
折旧方法通常包括：平均年限法、工作量法、年数总和法和双倍余额递减法等。 5.设置固定资产类别
在资产类别中，可以设置使用年限、净残值率、计量单位、折旧方法、固定资产科目、累计折旧科目、减值准备科目、卡片编码规则等。
这些属性直接决定固定资产的折旧和减值等会计核算。 【例题?实务操作题】增加固定资产类别 资产类别 类别编码 01 02 03 04 【例题?实务操作题】设置部门对应折旧
部门名称 综合部 财务部 大事部 销售中心 采购中心 生产中心 对应折旧科目 660202 660202 660202 660102 660202 510102 24 / 41
类别名称 房屋及建筑 交通设备 生产设备 电子设备及其他 使用年限 20 10% 10 5 净残值率 10% 5% 5% 5% 单位 栋 辆 台 台 计提属性 正常计提 正常计提 正常计提 正常计提 折旧方法 平均年限法一 工作量法 平均年限法一 平均年限法一
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