其中影响营业利润的主要因素营业成本并没有下降，反而上升。说明期间费用的下降对营业利润、利润总额和净利润结构带来一定的有利影响。 2.根据上表可以看出，企业2012年度各项财务成果的构成情况。其中，营业利润占营业收入的比重为0.40%，比上年度的0.38%，增加了0.20%；2012年度利润总额的比重为0.40%，比上年度的0.38%，增加了0.20%。从利润构成情况看，企业盈利能力比上年上升。从营业利润结构上升来看，主要是营业成本、管理费用比重下降所致。说明营业成本的下降和管理费用的下降是提高营业利润的主要原因。 六．现金流量分析 现金流量表水平分析 现金流量水平分析表 报告年度 一、经营活动产生的现金流量 2010-12-31 2011-12-31 增减额 增减率（%） 180.33% -18.00% 167.17% 149.38% 137.12% 销售商品、提供211,087,135.24 591,746,677.91 380659542.7 劳务收到的现金 收到的税费返还 -- 收到其他与经营15,007,476.14 活动有关的现金 经营活动现金流入小计 -- 12,306,471.63 -2701004.51 226,094,611.38 604,053,149.54 377958538.2 50,338,970.95 84,141,596.79 30153697.72 48656485.57 购买商品、接受20,185,273.23 劳务支付的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 35,485,111.22 支付的各项税费 93,399,896.17 支付其他与经营69,910,344.95 活动有关的现金 经营活动现金流出小计 经营活动产生的现金流量净额 二、投资活动产生的现金流量 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 处置子公司及其89,458,145.54 -3941750.63 -4.22% 89.13% 62.64% 3384.63% 30.33% 0.00% 132,218,485.37 62308140.42 218,980,625.57 356,157,198.65 137176573.1 7,113,985.81 -- 2,153,564.82 95,000.00 247,895,950.89 240781965.1 -- 2,806,761.00 -- 0 653196.18 20,006,421.78 -- 0.00% 他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资-- 活动有关的现金 投资活动现金流入小计 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 22,254,986.60 92,166,034.70 -- 2,806,761.00 93,830,972.98 -19448225.6 1664938.28 -87.39% 1.81% 投资支付的现金 84,500.00 -- 4,000,000.00 1,627.75 3915500 4633.73% 支付其他与投资-- 活动有关的现金 投资活动现金流出小计 投资活动产生的现金流量净额 三、筹资活动产生的现金流量 吸收投资收到的现金 取得借款收到的现金 92,250,534.70 -- 97,832,600.73 5582066.03 6.05% 35.76% 0.00% -54.84% -77.98% -76.29% -44.84% -69,995,548.10 -95,025,839.73 -25030291.63 0 -102000000 -297410000 -251000000 -19828885.2 195,410,000.00 -- 186,000,000.00 84,000,000.00 -- 收到其他与筹资-- 活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 偿还债务支付的现金 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 381,410,000.00 84,000,000.00 329,000,000.00 78,000,000.00 44,224,859.95 24,395,974.75 支付其他与筹资3,000,000.00 活动有关的现金 筹资活动现金流出小计 筹资活动产生的现金流量净额 四、汇率变动对现金的影响 四(2)、其他原因9,500,000.00 6500000 216.67% -70.26% -638.00% 376,224,859.95 111,895,974.75 -264328885.2 5,185,140.05 -27,895,974.75 -33081114.8 0 0 对现金的影响 五、现金及现金-57696422.24 等价物净增加额 124974136.4 182670558.7 —316.61% 23.29% 加：期初现金及163,003,901.39 200,972,347.45 37968446.06 现金等价物余额 六、期末现金及105,307,479.15 325,945,718.96 220638239.8 209.52% 现金等价物余额 从上表可以看出，丽江旅游2011年净现金流量比2010年增加了182670558.7元。经营活动、投资活动和筹资活动产生的净现金流量较上年的变动额分别是240781965.1元、-25030291.63元和-33081114.8元。 1.经营活动净现金流量比上年增长了240781965.1元，增长率为3384.63%。经营活动现金流入量与流出量分别比上年增加了167.17%和62.64%，增加额分别为377958538.2元和137176573.1元。，主要原因是：本期索道运输和印象演出接待游客人数大幅增加带动营业收入增长，公司收到的与经营活动有关的现金大幅增加； 2.投资活动现金净流量比上年降低了25030291.63元，主要是投资支付的现金。 3.筹资活动净现金流量比上年有大幅度减少，减少了33081114.8元，增减率为-638.00%，主要是因为筹资活动现金流出额比筹资活动流入额要大。2011年支付其他与筹资活动有关的现金大于2010年，增减率为216.67%。 取得借款收到的现金比上年减少54.842%，主要原因是：根据经营及投资需要，本期所需银行借款比上年减少； 偿还债务支付的现金比上年减少76.29%，主要原因是：本期到期需归还银行借款比上年减少;分配股利、利润或偿付利息支付的现金上年减少44.84%，主要原因是：子公司印象旅游上年分配股利及偿付利息8,459.35万元（按照重组协议，本公司仅享有印象旅游2010年10月后收益）。 现金流量水平分析表 报告年度 一、经营活动产生的现金流量 销售商品、提供劳务收到的现金 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 经营活动现金流入小计 购买商品、接受劳务支付的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 支付的各项税费 支付其他与经营活动有关的现金 经营活动现金流出小计 经营活动产生的现金流量净额 2011-12-31 2012-12-31 增减额 增减率（%） 6.71% 471.77% 16.19% 22.70% -0.23% 20.50% 32.50% 20.37% 10.18% 591,746,677.91 631,467,200.24 39720522.33 -- 12,306,471.63 -- 70,365,248.08 58058776.45 604,053,149.54 701,832,448.32 97779298.78 50,338,970.95 84,141,596.79 89,458,145.54 61,767,984.77 83,947,319.75 11429013.82 -194277.04 107,798,688.52 18340542.98 132,218,485.37 175,193,650.54 42975165.17 356,157,198.65 428,707,643.58 72550444.93 247,895,950.89 273,124,804.74 25228853.85 二、投资活动产生的现金流量 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 投资支付的现金 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 投资活动产生的现金流量净额 三、筹资活动产生的现金流量 吸收投资收到的现金 取得借款收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 偿还债务支付的现金 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计 筹资活动产生的现金流量净额 四、汇率变动对现金的影响 四(2)、其他原因对现金的影响 五、现金及现金等价物净增加额 加：期初现金及现金等价物 0 2,806,761.00 -- -- 4,652,616.33 48,000.00 1845855.33 65.76% -- -- 2,806,761.00 93,830,972.98 4,000,000.00 1,627.75 0 97,832,600.73 -- -- 4,700,616.33 1893855.33 67.47% 91.65% 321.48% 340510.04% 106.71% 107.87% 71.43% 387.69% 46.15% 312.52% 0.00% 91.82% -799.11% 116.54% 62.18% 179,824,475.31 85993502.33 16,859,212.80 5,544,280.00 -- 12859212.8 5542652.25 202,227,968.11 104395367.4 -102501512.1 -95,025,839.73 -197,527,351.78 -- 84,000,000.00 0 84,000,000.00 78,000,000.00 24,395,974.75 9,500,000.00 16,660,000.00 -- 144,000,000.00 60000000 409,660,000.00 325660000 114,000,000.00 36000000 100,637,541.14 76241566.39 -- 111,895,974.75 214,637,541.14 102741566.4 -27,895,974.75 195,022,458.86 222918433.6 124974136.4 270619911.8 145645775.4 200,972,347.45 325,945,718.96 124973371.5
相关推荐：
loading