企业现金流管理问题及策略思考

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企业现金流管理问题及策略思考

作者：谭兴

来源：《中国集体经济》2016年第09期

摘要：现金流管理是现代企业管理理论的重要内容，其管理质量直接关系到了财务管理的效果。可以说，企业一切财务管理工作都是以之为依托的，如项目开发、生产资本投资、费用的回收及支出、经营资本的核算与流通等等。由此也可以得知，企业要提高财务管理水平，增强自身的综合竞争力，就必须从现金流管理方面入手。文章浅析国内企业在财务管理现金流管理方面暴露出来的问题，并针对这些问题提出自己的看法和观点，以供广大企业参考。 关键词：企业现金流管理；战术战略；信息化 一、强化企业现金流管理的必要性的原因

自我国加入世界贸易组织之后，每年涌入我国的外资企业数以百计，我国企业一方面要应对同行的竞争，另一方面还要与外企竞争，这大大增加了其预测财务风险、核算财务成本以及开展财务内控活动的难度。面对这种情形，企业所能做的就是尽快提升自己的现金流管理水平，这一财务管理活动能够帮助企业经营者掌握市场的发展趋势，识别现在的财务风险，以免企业资金链断裂而陷入财务危机当中。不仅如此，现金流管理还是企业制定财务风险规避、控制和应对方案的依据，企业在制定发展目标、选择投资项目以及合作对象时只要以现金流管理数据为指导，就能够巧妙地避开许多不必要的麻烦和风险。 二、我国企业现金流管理的问题与分析 （一）企业现金流财务管理意识的缺失

就我国大部分企业当前的财务管理工作而言，不少企业到目前为止还尚未意识到开展财务管理工作的重要性，甚至认为这仅仅是一项简单的记账工作而已；也有一些企业在财务管理活动中将大量的精力放在了项目利润、资产数目等内容上，根本不了解财务管理活动的内涵和本质，自然不用说主动了解现金流通周期、现金流通状况了。总的来说，我国企业在开展财务管理活动时普遍存在以下通病：（1）没有用“一视同仁”的眼光看待现金流出和流入方面的管理，致使管理者一直未能有效地控制企业成本；（2）眼光过于短浅，过分重视眼前的蝇头小利，限制了企业发展空间，尤其是在市场竞争日益激烈的当今，企业现金日益缩水，这会在无形中减少企业的收入，使项目效益大打折扣；（3）管理理念过于落后，很多企业都没有将现金流管理上升到企业发展战略的高度，这对其发展是极其不利的。 （二）企业现金流管理中信息化建设落后

在大数据时代下，信息化平台的存在能对企业现金流管理起到了事半功倍的效果。只有在一个良好的现金流环境下，企业主才能对企业整体财务状况了然于胸，并制定出有针对性的管