权限，实现对风险数量化、连续性的监控。此外由于表外业务又具有多变性的特点，应根据不断变化的实际业务开展情况，制订更为科学有效的表外业务内部控制制度与操作规程，以便使其切实可行，从而实现表外业务管理的规范化。
第四，建立健全中间业务绩效管理考核体系。为推动中间业务的快速发展，必须建立一套完善有效的激励机制、奖惩措施和考核办法，成立中间业务管理决策机构，对全行中间业务进行统一组织和管理，定期不定期对中间业务的经营状况进行督导、考核、奖惩，加强各项中间业务收入的考核，对中间业务的完成情况和市场需求变化进行分析研究，及时推出能满足客户需求的中间业务品种。
四、中间业务对商业银行的影响
（一）实现银行新的利润增长点
随着我国利率市场化进程的不断推进，中间业务已越来越成为商业银行保持收入增长的重要利润增长点。
由于我国商业银行的收入结构中存贷利差收入占到70%左右，伴随着利率市场化，银行存贷利差波动加大，甚至收窄，银行的利差收入很可能出现停滞、下降。2019年5月17日，证监会同意在深交所设立中小企业板，企业对银行传统的间接融资需求将呈现下降趋势。同时商业银行还要按照8%的资本充足率来控制资产规模。因此，为了适应国内外一系列的经营环境和形势的变化，只有大力发展中间业务，培育新的收入和利润增长点，才能保持银行经营的持续稳定。
（二）实现银行的财务结构优化
长期以来，我国商业银行收入来源单一，利息收入占总收入的90%左右，导致商业银行经营风险集中且风险较大，发展中间业务，可以拓宽银行的融资渠道，如利用委托代理、银行卡等中间业务吸引资金，这部分低息、稳定的资金来源增加了银行的资金实力，对提高了银行的经济效益，降低经营成本，改善财务结构起到了重要作用。此外，由于中间业务对资本金和营运资金的要求很少，有的根本不要求资本金或营运资金，这样既可以避开资本充足率的限制，又增加了业务
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收入。
（三）促进存贷款传统业务发展
随着市场经济的发展，客户对银行服务的需求发生了显著的变化，简单的存贷和结算服务已不能满足客户的需求，如果一家银行不能满足其需求，提供多样化的服务，客户就会重新选择能提供全面服务的金融机构，反之，一家银行提供的金融产品和服务越全面，对客户的吸引力就越大，有利于与客户建立长期稳定的关系。因此，我国商业银行大力开拓中间业务，提供全方位、多样化服务，可以起到服务客户、联系客户，稳定客户的作用，稳定和促进传统业务的发展。
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第二章 中国商业银行中间业务竞争格局
一、中国商业银行中间业务发展态势
截至2019年底，我国上市银行数量已经达到16家。按银行机构类型，分别为5家国有银行，8家股份制银行，及3家城市商业银行。五年间，16家银行的手续费及佣金净收入从2019年的672.42亿元上涨到2019年的2978.93亿元，规模翻了4倍多，2019年比2009年增长32.25%，标明各银行中间业务发展快速。16家上市银行中，兴业银行、南京银行、民生银行、光大银行、中信银行、浦发银行、北京银行、交通银行、深发展银行的手续费及佣金净收入都相比2019年翻了5倍多，中国银行和农业银行仅有3.8倍和3.4倍。
图表 1：十六家上市银行手续费及佣金净收入增长趋势
资料来源：上市银行年报 银联信
按上市银行机构类型的手续费及佣金净收入，2019年的5家国有银行实现2540.62亿元，比2009年增长29.45%；8家股份制银行实现49.04亿元，同比增长52.04%；3家城市商业银行实现19.28亿元，同比增长34.83%。
按手续费及佣金净收入的规模，工商银行、建设银行、中国银行、农业银行、交通银行、招商银行都在百亿元以上，民生银行和中信银行分别为82.89亿元和56.96亿元。
按手续费及佣金净收入增速水平，浦发银行、民生银行、兴业银行、光大银行分别增长83.46%、77.72%、54.08%、49.16%，北京银行、南京银行分别增长48.31%、44.82%，而国有银行由于2009年的相对基数较高，2019年增速相对落后股份制银行，建设银行、工商银行、农业银行、交通银行、中国银行分别增长37.61%、32.08%、29.43%、27.02%、18.41%。
图表 2：十六家上市银行手续费及佣金净收入对比（2019—2019）
单位：亿元 指标名称 2019年 2019年 2019年 2009年 2019年 第 18 页
工商银行 建设银行 农业银行 中国银行 交通银行 163.44 135.71 133.98 143.23 27.56 343.84 313.13 229.95 274.88 71.88 440.02 384.46 237.98 399.47 88.37 551.47 480.59 356.4 460.13 113.99 728.40 661.32 461.28 544.83 144.79 招商银行 浦发银行 中信银行 兴业银行 民生银行 光大银行 华夏银行 深发展银行 北京银行 宁波银行 南京银行 25.14 5.69 7.59 4.33 10.26 5.92 3.04 3.07 1.75 1.12 64.39 11.29 20.80 15.18 23.91 11.90 4.51 5.21 2.96 1.71 77.44 17.95 30.45 26.24 44.61 21.74 8.23 8.51 4.89 3.75 79.93 22.07 42.20 31.16 46.64 31.57 10.24 11.81 6.50 4.52 3.28 113.30 40.49 56.96 48.01 82.89 47.09 14.45 15.85 9.64 4.89 4.75 0.58 0.66 2.20 资料来源：上市银行年报 银联信
二、中国商业银行中间业务竞争格局
2019年，中国上市银行的非利息收入占营业收入平均水平为19.97%，5家国有银行的非利息收入占营业收入平均水平为21.67%，8家国有银行的非利息收入占营业收入平均水平为14.13%，3家国有银行的非利息收入占营业收入平均水平为9.82%。
其中，中国银行的非利息收入占营业收入最高，达到29.93%；其次为建设银行，非利息收入占营业收入为22.25%；工商银行位居第三位，非利息收入占营业收入为20.24%；而浦发银行、华夏银行、北京银行仅有9.33%、7.02%、7.39%。
图表 3：十六家上市银行非利息收入占营业收入对比（2019）
资料来源：上市银行年报 银联信
图表 4：十六家上市银行非利息收入占营业收入对比（2019）
单位：百万元、%
指标名称 工商银行 建设银行 利息净收入 303749 251500 非利息收入 77072 71989 营业收入 非利息收入/营业收入 380821 323489 20.24 22.25 第 19 页
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