佛奥酒店财务管理手册 

佛奥酒店财务管理手册

2006．08

酒店财务管理手册

目录

第一节

计划财务部人员岗位职责、知识及能力要求

――――――――一．计划财务部总监

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二、会计―――――――――――――――――――――――――――

三、出纳

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第二节酒店财务工作流程―――――――――――――――――――一、厅面收银工作程序―――――――――――――――――――――二、前厅收银工作程序―――――――――――――――――――――三．收入审计工作程序―――――――――――――――――――――四、成本及应付款组工作程序――――――――――――――――――五、固定资产购置及提前报废处理程序――――――――――――――六、工资表的编制程序―――――――――――――――――――――七、提取福利费等工作程序―――――――――――――――――――八、银行调节表的编制―――――――――――――――――――――九、出纳员的工作及程序

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十、仓库管理员工作细则――――――――――――――――――――十一、采购员工作细则――――――――――――――――――――十二、电脑员工作细则

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十三、电脑员维修操作规范

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第一节计划财务部人员岗位职责、知识及能力要求

一、计划财务部总监

直接上级：

酒店日常运行业务上向公司总经理负责，在资金调度及税务业务上向公司总经理和懂事局负责。直接下级：出纳一名、采供中心经理一人。职级：

3A

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岗位职责：

1、审核公司的日常收支情况，协助公司总经理不断完善公司的财务管理制度；2、审核下属酒店的年度预算，提出审核意见并报上级审批；汇总各店报表，制定公

司的年度财务预算表。监督并定期汇报各下属店及公司的财务预算执行情况，为上级决策提供正确的财务依据；

3、对下属酒店的财务管理工作进行不懈的指导、监督及服务，按公司要求，规范财

务政策及手续，定期进行审计，及时发现问题并予以纠正，对各店的财务管理，向上级提出有益的建议。

4、经常培训并不断提高各下属店主要财务人员的业务素质，对委派的财务经理（总

监）的工作能力、态度和职业操守进行考核和鉴定，对人员的选派、任免及奖惩，提出客观公正的意见。

5、指导采供部经理，做好下属酒店规定物资的采供工作，保证采供质量并确保不发

生供应短缺，指导采供部经理对下属酒店自购物资的价格及质量状况进行抽查与监督，同时做好对外销售业务的拓展工作。

6、协助集团公司财务中心做好公司资金的调度、运用工作，搞好与股东单位、融资

机构、税务等相关部门的关系，做好税务筹划和纳税申报等财务工作，及时发现并化解财务危机；

7、协助公司总经理做好拟投资项目的财务评估工作；8、其它上级领导交办的事项。

聘用条件：

1、学历要求：至少大专以上学历，中级及中级以上会计资格证书，注册

考虑。

2、资历要求：主持过中型以上企业财务工作，熟练了解酒店财务运作状况，业务素

质十分过硬

。

素质要求：保密意识好，正直可

身体要求：身体好，

会计师优先

3、工作能力：会计电算化谙熟，沟通及培训能力强

靠，不贪不占，原则性强

年龄要求：35-55岁（男女均可）

能适应长期及经常的出差工作

二、会计： 1 2 3 4 5 6

、依照会计法，进行企业的会计核算工作。、参与编制企业的财务预算和结算。、及时编制会计报表，为领导提供经营信息。、正确计算各项费用开支。

、遵守财经纪律和制度，严格审核收支凭证的合法性。、筹措、调配企业经营资金，保证经营业务正常运转。

7、登记企业的固定资产，建立财产帐，做到帐帐相符，帐物相符。 8

、妥善保管企业会计档案。

三、出纳：

1、负责企业现金和转账票据的收付工作。

2、严格遵守现金管理和支票使用规定，收支做到日清月结，帐实相符。

3、负责审核收付凭证的合法性，凡不符合制度或手续不完备的，坚决拒付，把好第一

关。

4、每月核对银行对帐单，并做好余额调节表，及时跟踪未达帐目，保证银行存款的安全完整。

第二节酒店财务工作流程

一、厅面收银工作程序

餐厅收银工作是记录餐饮营业收入的第一步，也是财务管理的重要环节之一。它要求每一名收银员熟练地掌握自己的工作内容及工作程序，

并运用于工作中，真正地起到监

督、把关的职能作用，为下一步的财务核算奠定良好的基础。其工作内容主要包括：

（一）班前准备工作

1、餐厅收银员依照排班表的班次于上岗前需签到，由餐厅收银领班监督执行，并编

排报表。

2、收银员与领班或主管一起清点周转金，无误后在登记簿上签收，班次之间必须办

理周转金交接手续，并在餐厅收银员周转金交接登记簿上签字。

3、领取该班次所需使用的帐单及收据，检查帐单及收据是否顺号，如有缺号、短联

应立即退回，下班时将未使用的帐单及收据办理退回手续，并在帐单领用登记簿上签字，餐厅帐单由主管管理，并由主管监督执行。

4、检查电脑系统的日期、时间是否正确，如有日期不对或时间不准时，应及时通知

领班进行调整，并检查色带、纸带是否足够。

5、查阅餐厅收银员交接记事本，了解上班遗留问题，以便及时处理。

（二）正常操作工作程序

1、当服务员把点菜单交到收银台时，收银员应首先检查点菜单上人数、台号是否记

录齐全，如记录不全则退回服务员。

2、当点菜单人数、台号记录齐全后，开始正式输入菜单，首先将客帐单号码输入电

脑内，收银机将自动编制该帐单号，待客人结帐时使用；然后将客人人数、台号

以及客人所点的食品、饮料内容及数量依照电脑菜单键输入。输入完毕后即可等待客人结帐。

（三）结帐工作流程

1、餐厅结帐单一式二联：第一联为财务联、第二联为客人联。

2、客人要求结帐时，收银员根据厅面人员报结的台号打印出暂结单，厅面人员应先

将帐单核对后签上姓名，然后凭帐单与客人结帐。如果厅面人员没签名，收银员应提醒其签名。

3、客人结帐现付的，厅面人员应将两联帐单拿回交收银员总结后，将第二联结帐单

交回客人，第一联结帐单则留存收银员。

4、客人结帐是挂帐的，则由厅面人员将客人挂帐凭据交收银员办理挂帐手续后，两

联帐单都交收银员处理。

5、结帐时客人出示优惠卡（或者厅面管理人员给予客人打折）要求打折时，厅面人

员应将优惠卡（或者管理人员签名）和两联帐单交收银员按程序办理打折，如果厅面人员只将一联帐单交收银员，收银员可以不给予办理。

6、作废或修改帐单时应由相关人员说明作废或调整原因，并签上姓名，在由厅面管

理人员证实后，将修改单和作废单（两联）交收银员送财务部审计审核。7、由于种种原因，客人需要滞后结帐的，须先请厅面管理人员认可担保，然后将其

转入财务部应收帐款。

8、宾馆总经理、副总经理招待客人或销售部人员，经领导批准招待客户时须使用内

部帐单，帐单请领导签字后转入财务部审计审核。

9、收银员在本班次营业结束，后应做单班结帐；在本日营业工作结束后，应做总班

结帐。仔细核对当日的用餐情况及收入情况，并填写“东（西）园餐厅核对表”。

（四）单、总班结帐

在每班结束后，要做单班总结；在当日业务结束后，要做总班结帐。直接点击“单。总班结帐”按钮，电脑会自动总结营业收入并产生若干报表，

根据所需，打印出报表。

（五）当日、历史帐目查询

“当日帐目查询”是指未平帐和最近三天的帐目，直接点击“当日帐目查

询”按钮，电脑会自动查找出所需帐目。

“历史帐目查询”是指以前产生的帐目，操作方法同上。

（六）发票管理