表7-2
中国工商银行转账支票存根 支票号码 A NO 科目 对方科目
签发日期 2011年 12 月 22 日 收款人：市XX税务局 金额：1 000 用途：交车船使用税 备注： 单位主管 会计 复 核 记账
表8-1
收 据 NO.4009515
入账日期：2011年12月25日 交款单位 华中财险公司 收款方式 人民币（大写） 壹万元整 ￥10 000 收款事由 水电费 2011 年 12 月 25日 单位盖章 财会主管 记账 出纳 审核 经办
表8-2
中国工商银行转账支票存根 支票号码 A NO 科目 对方科目
签发日期 2011年 12 月 25日 收款人：天飞公司 金额：10 000 用途：水电费 备注： 单位主管 会计 复 核 记账
（二）交给付款单位 表9
差 旅 费 报 销 单 2011年12月26日
姓名 李明 职务 教师 经由地点、起止日期 日期 时间 起点 日期 11.5 11.9
哈尔滨
萝北 11.10
哈尔滨
11.6
年龄
36
事由
联系 业务
车、船、飞机 起止
萝北
起止市内
自2011年12月5日 缩费
其他补助 行李费 民航车费 航空保险 邮电费 文具资料费
合计 原借款
金额 500
20
480
交结余或超支金额
其他
日期 至2011年12月10日共6天
时间 止点 席别 金额 日期 交通 票据 补助 项目 金额
报销金额 肆佰捌拾元整
表10 税金计算表 2011年12月31日 税种 计税依据 税率（%） 计算公式 金额 营业税 营业收入 5 141 000×5% 7050 城市维护建设税 营业税 7 7050×7% 493.5 教育费附加 营业税 3 7050×3% 211.5 合计 7755 制表：王丽 审核：刘方
表11
准备金计提凭证 2011年12月31日 险种 保费收入 计提比例（%） 准备金 货运险 140 000 50 70 000 企财险 家财险 车辆险 合计 140 000 70 000
（二）记账凭证
记 账 凭 证
年 月 日 本币：人民币 单位：元
核算单位： 第 号 摘 要 总账科目 明细科目 借方金额 贷方金额 附 千 百 十 万 千 百 十 元 角 分 千 百 十 万 千 百 十 元 角 分 凭 证 张 合 计 财务主管： 记帐： 复核： 出纳： 制单：
记 账 凭 证
年 月 日 本币：人民币 单位：元
核算单位： 第 号 摘 要 总账科目 明细科目 借方金额 贷方金额 附 千 百 十 万 千 百 十 元 角 分 千 百 十 万 千 百 十 元 角 分 凭 证 张 合 计 财务主管： 记帐： 复核： 出纳： 制单：
记 账 凭 证
年 月 日 本币：人民币 单位：元
核算单位： 第 号 摘 要 总账科目 明细科目 借方金额 贷方金额 附 千 百 十 万 千 百 十 元 角 分 千 百 十 万 千 百 十 元 角 分 凭 证 张 合 计 财务主管： 记帐： 复核： 出纳： 制单：
记 账 凭 证
年 月 日 本币：人民币 单位：元
核算单位： 第 号 摘 要 总账科目 明细科目 借方金额 贷方金额 附 千 百 十 万 千 百 十 元 角 分 千 百 十 万 千 百 十 元 角 分 凭 证 张 合 计 财务主管： 记帐： 复核： 出纳： 制单：
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