熔炼公司62.336吨；塑料344.4621吨，销售给河北省永清县申威塑料制品厂及广州金迪电子有限公司275.46吨；铁及合金193.7103吨，销售给河北省清苑县光华铜板有限公司139.55吨。
三、审核情况 （一）审核方式
采取书面审核和实地核查相结合的方式进行，按季度申请基金补贴。
（二）审核资料
对处理企业提交的《废弃电器电子产品拆解处理情况表》及相关处理数量的证明材料进行初审，包括申请补贴的企业提供的相关处理数量的证明材料、废弃电器电子产品出入库日报表、拆解处理记录日报表、拆解产物出入库日报表以及相关的基础记录表和原始凭证等。
（三）审核程序
处理企业提出基金补贴申请，由当地环保部门（兰州市环保局）受理，并经现场检查和初审，出具《废弃电器产品拆解处理情况表》、《废弃电器电子产品基金补贴审核报告》并以正式文件形式上报甘肃省环保厅。由甘肃省固体废物管理中心开展审核，方式为委托第三方对物流、信息流、资金流进行审查并出具《审计报告》，固管中心对信息、视频及物流系统进行现场抽查并组织专家进行现场评审，如果没有
问题则在网上公示三天，有问题返回重新审核。
（四）审核要点
（1）按照《废弃电子产品处理企业补贴审核指南》（环境保护部公告2010第83号）中的具体要求，对处理企业提交的《废弃电器电子产品拆解处理情况表》及相关证明材料进行书面审查和实地核查。
（2）审查以随机抽查为主，随机抽取第二季度，（ 2013年4月18日-6月30日）内的9天的证明材料及视频资料进行审核，抽查率达到了10%的要求。
（3）处理企业申报的拆解数量、种类与网上申报信息是否一致。
（4）注重核查基础记录和原始凭证的真实性。查看相关基础记录和原始凭证应编号，确认日期在审核的时段内，有无明显涂改迹象，有无相关人员（如交接人、经办人、审核人）的签字等。同时，通过与当事人（如作业工人、记录员、统计员或生产主管）面谈，核查相关人员的考勤记录、工资的实际发放情况等，审查基础记录和原始凭证的真实性。
（5）着重核查关键拆解产物去向的合理性。核查其去向是否具有统一发票、合同，交接记录是否完整。核查拆解产物中的危险废物（如含铅玻璃、印刷电路板等）的处理情况，重点核对委托处理合同，核对危险废物接收单位返还的
转移联单。
（6）对处理企业提供的证明材料进行逻辑分析。如累计废弃电器电子产品接收数量应当大于或等于处理数量；拆解重量应与拆解产物（关键拆解产物）重量物料平衡；拆解产物出入库基础记录，与拆解处理基础记录中有关拆解产物的数量应当相对应等，逻辑不符的暂停补贴审核。
（7）对处理企业拆解处理数量进行核定。取核定审核时段内处理数量A1（处理企业申报数量），物料平衡计算审核时段内数量为A2，A2=审核时段内拆解关键产物产生量/（单台平均重量*关键拆解产物物料系数），将A2与A1进行比较，当A1小于A2时，处理数量取A1，当A1大于A2且差异率大于25%，处理企业不能提供合理解释的，处理数量取A2。
（8）对处理企业回收和拆解处理废弃电器电子产品的物流、信息流和资金流进行比对审核。
（五）工作规范
（一）审核工作严格遵循“公开、公平、廉政、高效”原则；
（二）审核人员熟悉《废弃电器电子产品回收处理管理条例》、《废弃电器电子产品处理企业补贴收审核指南》等相关法律法规和配套政策，掌握审核方式、程序和要点等。
（三）审核人员了解并掌握处理企业基本情况、拆解废
弃电器电子产品工作流程，拆解产物类型、产生工序、去向及相关报表等；
（四）每次审核，审核人员都在2-4人，并妥善保存相关审核资料。
（五）审核检验情况
1、审查以随机抽查为主，随机抽取第二季度（ 2013年4月18日-6月30日）内的9天（4月19日、4月20日、4月28日、5月1日、5月2日、5月3日、5月18日、6月19日、6月20日）进行审核。经抽查，处理企业的申报量与实际核对量的日误差率均小于5%，故未将抽查率提高到20%。
2、处理企业申报的拆解数量、种类与网上申报信息一致。
3、相关基础记录和原始凭证都予以编号，日期均在审核的时段内，无明显涂改迹象，有相关人员（如交接人、经办人、审核人）的签字。
4、关键拆解产物的去向具有统一发票，合同，交接记录完整。拆解产物中的危险废物（如含铅玻璃、印刷电路板等）均交由有处理资质的单位进行处置，转移联单保存完整。
5、累计废弃电器电子产品接收数量大于处理数量；拆解重量应与拆解产物（关键拆解产物）重量物料平衡；拆解产物出入库基础记录，与拆解处理基础记录中有关拆解产物的数量相对应。
6、根据物料系数计算的拆解产物的产生量与审核时段内实际产生的产生物进行比对结果见下表。
实际拆解产物产生量与物料系数计算的理论产生量相比较：审核时段内CRT玻璃产生数量A1＜物料平衡计算产生数量A2，审核时段内印刷电路板产生数量A1＞物料平衡计算产生数量A2，差异率为22.0%（小于25%），故审核认定时取审核时段内产生数量A1。
单台平均电视规格 黑 彩色 小计 斤） 4-9寸 12寸 14寸 17寸 21寸 25寸 29寸 32寸及以上 合计 3297 2283 18014 20148 43742 11251 24134 25636 4707 6539 17 72284 3297 2283 29265 44282 25636 4707 6539 17 116026 2.50 7.20 8.60 16.00 22.00 30.00 40.00 65.00 料系数 0.43 0.48 0.47 0.56 0.66 0.65 0.71 0.71 印刷电路数 0.13 0.07 0.07 0.08 0.06 0.06 0.05 0.06 印刷电路板解量（公斤） （公斤） 3,544.28 7,890.05 1,071.53 1,150.63 重量（公CRT玻璃物板物料系CRT玻璃理论拆理论拆解量118,289.13 17,617.53 396,766.72 56,680.96 372,234.72 33,839.52 91,786.50 8,472.60 185,707.60 13,078.00 784.55 66.30 1,177,003.55 131,977.07 A1：CRT玻璃1073.915吨 印刷电路板：160.955吨
四、审核结论
兰州泓翼废旧电子产品拆解加工中心2013年第二季度申请废弃电器电子产品处理基金补贴废电器量为116038台，其中废电视机116026台，废冰箱12台。将抽查日期内核实的规范处理数量与企业自查报送的规范处理数量进行比对，计算出抽查9天的日误差率，最大日误差率为0.3%，按照最大日误差率对规范处理总数量进行扣减，116026*0.3%=348台。
经审核，认定兰州泓翼废旧电子产品拆解加工中心2013年第二季度共规范处置废电器115690台，其中废电视机115678台，废冰箱12台。
五、存在问题
（一）危险废物贮存包装袋危险废物标识设置不规范。 （二）拆解产物未按照废家电规格分开统计记录。
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