办公室固定资产管理制度

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办公室固定资产管理制度

为了加强办公室固定资产管理，明确部门及员工的职责，现结合公司实际，特制定本制度。

一、固定资产的管理部门

根据内部控制制度，办公室由IT部；由人事行政部门对对计算机设备，办公家具及运输工具进行管理

1、 设置固定资产实物台帐，建立固定资产卡片。 2、 对固定资产进行统一分类编号 3、 对固定资产的使用落实到使用人

二、固定资产核算部门

1、 财务部为公司固定资产的核算部门 2、 财务部设置固定资产总帐及明细分类帐

3、 财务部对固定资产的增减变动及时进行帐务处理

4、 财务部会同固定资产管理部门对固定资产每季进行一次盘点，做到帐实相符，保持帐、物、卡一致。

三、固定资产的购置

1、 各部门需购置固定资产，需填写“固定资产购置申请单”（格式后附1），由部门经理、财务部及总经理批准 2、 经批准后，由采购部门安排专人负责采购，在此表中应详细填写固定资产名称、规格、型号、按照采购流程购置

3、 固定资产收到后，由固定资产管理部门负责验收，对固定资产进行编号，并进行登记填写固定资产卡，更新台

帐，落实使用责任。并签字验收单一份交财务部进行相应的帐务处理。

四、固定资产的转移

1、 固定资产在公司内部部门员工之间转移调拨，固定资产管理部门更新台账，管理部门更新固定资产卡片 2、 固定资产管理部门将固定资产转移登记情况书面通知财务部，以便进行帐务处理。 3、 注意固定资产编号保持不变，填写清楚新的使用部门和新的使用人，以便监督管理。

五、固定资产的出售

管理部门，填写“闲置固定资产明细表”，管理部门拟定处理意见后，按以下步骤执行：

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1、 固定资产如需出售处理，需由固定资产管理部门提出申请，填写“固定资产出售申请表”

2、 列出准备出售的固定资产明细，注明出售处理原因，出售金额，报部门经理、财务部和总经理审批。

3、 固定资产出售申请经批准后，固定资产管理部门对该固定资产进行处置，并对固定资产卡片登记出售日期，

台帐做固定资产减少。

4、 财务部根据已经批准的出售申请表，开具发票及收款，并对固定资产进行相应的帐务处理。

六、固定资产报废

1、 当固定资产严重损坏，没有维修价值时，固定资产管理部门提出申请，填写“固定资产报废申请表”交报财务

总监和总经理审批。

2、 经批准后，固定资产管理部门对实物进行处理。处理后对台帐及固定资产卡片进行更新，并将处理结果书面

通知财务部。

3、 财务部依据总经理批准的固定资产报废申请和实物处理结果，进行帐务处理。

七、固定资产编号

1、编号原则：按大类、所在部门的成本中心号、顺序号、取得年月编制。

如：财务部2006年7月购置一台计算机，则编号为 JINTAK 04 7536 007 200607 资产大类 成本中心 顺序号 购置年月

八、固定资产的清查

公司建立固定资产清查制度，清查分年中清查和年末清查，由管理部门和财务部共同执行。固定资产的清查应填制“固定资产盘点明细表”（格式后附7），详细反应所盘点的固定资产的实有数，并与固定资产帐面数核对，做到帐务、实物、和固定资产卡片相核对一致。若有盘盈或盘亏，须编报“固定资产盘盈盘亏报告表”，列出原因和责任，报部门经理、财务

部和总经理批准后，财务部进行相应的帐务调整。管理部门对台帐和固定资产卡片内容进行更新。