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金额单位：
项目 本期预算 本期实际 差异额 预算完成备注 率 销售净额 变动成本： 变动生产成本 变动销售费用 变动成本合计 贡献毛益 固定成本： 酌量性固定成本 约束性固定成本 固定成本合计 营业利润 资产平均占用额 ..
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资产周转率 销售利润率 投资报酬率
公司财务部门每月向公司预算管理组织报送各职能部门的预算执行情况资料，公司预算工作组汇总上述资料和报表，编制公司预算执行情况报表，上报公司总经理办公会。
预算反馈报告分为基本报告和特别报告。基本报告反映预算责任单位正常的经营状况，是定期编报的预算反馈报告，在基本报告中分别列示预算数、实际完成数及其差异，并按照重要性原则对差异额和差异率较大的项目进行重点分析及文字说明。特别报告是对预算责任单位在预算执行过程中的非常事项进行非定期编报的反馈报告，以文字进行说明。
公司每月召开预算工作组会议，讨论预算执行中发生的问题，查找问题形成的原因，提出改进的措施和建议，预算执行情况报表由公司预算工作组上报预算工作会议。
对不同的预算报告内容建立不同的预算报告频率,报告频率见下表。
预算反馈报告频率表
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预算反馈报告项目 日报 销量及销售收入 产量及生产成本 采购量及采购成本 成本预算执行月报 费用预算执行月报 成本预算执行季报 费用预算执行季报 经营活动现金流量 利润表 现金流量表 三、预算监控体系
√ 周报 √ √ √ √ 月报 √ √ √ √ √ √ √ √ √ √ 季报 √ √ √ √ √ √ √ √ √ √ 年报 √ √ √ √ √ √ √ √ √ √ 在预算信息反馈系统中，体现分层反馈和监控的观念。公司预算工作组对公司及公司职能部门预算执行情况加以监控。
同时，公司内部审计部门定期或不定期的对公司和各职能部门上报的预算执行报表的真实性和准确性进行审计，并就审计中发现的问题及处理意见，上报公司预算管理委员会。
通过预算执行过程中的预算反馈报告，反映预算执行情况。对于与预算目标偏差超过10%的项目，要重点分析产生偏差的原因，及时
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采取修正措施。预算反馈报告经本单位预算管理工作组审议通过后，并经该预算单位第一负责人签字后，上报上一级预算管理单位，作为预算考核的基本依据。
第十章 预算调整
一、预算调整原因规范
在执行年度预算的过程中，由于市场环境、经营条件、政策因素、公司经营方针等预算的编制基础发生重大变化，或出现不可抗力，将导致预算结果产生重大偏差的，公司预算方案才可以进行调整。
对预算目标影响较小的例外事项，可以在公司和公司的机动费用预算中，经公司总经理批准使用，不需要申请调整预算。 二、预算调整程序规范
预算调整实行逐项、逐级审批制度，统一由预算管理工作组负责调整，重大预算调整经预算管理委员会批准。
为强调预算调整的严肃性，每年只能进行一到两次预算调整，时间分别在每年的五月和十月。
预算调整程序需要经过申请、审议和批准三个程序，其调整程序同预算编制程序。
（一） 预算调整的提出与审批
预算单位向主管领导（公司总经理或主管副总经理）提出预算调
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整申请，阐述预算执行的情况、客观因素变化情况，及将要进行的预算调整对预算执行造成的影响和预算调整幅度。
（二） 预算调整的审议
主管领导同意后的预算调整申请采用逐级审批方式审议，通过后报公司预算工作组审议。
（三） 预算调整批准
公司预算调整经公司预算管理工作组分析审核后，提交预算管理委员会审议批准，然后下达执行。 三、例外事项
对预算执行中出现各种突发事件包括自然灾害等重要的、不正常的事项按照例外管理原则调整，此时的预算调整是预算外调整，其调整程序同预算编制程序。
第四部分 预算考核 第十一章 预算考评
一、预算考评原则
各级预算考评主体对预算目标同实际执行结果对比，评价与分析预算执行情况。
预算考评原则包括：
(一) 目标原则：以预算目标为依据，按预算完成情况评价预算
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