浅析财务财务管理制度的建设

3、全面预算管理制度

XX公司管理文件 文件编号： 版次： 全面预算管理制度 生效日期： 1目的 2 范围 3 职责

总体任务

全面预算管理组织 相关人员职责 4 内容和要求

公司全面预算管理体系框架

公司年度全面预算工作的筹划与推动 各部门预算草案的编制 总体预算的协调 预算执行的监控与奖惩 预算的修订与改善

4、生产统计管理制度

XX公司管理文件 文件编号： 版次： 生产统计管理制度 生效日期： 1 目的 2 范围 3 职责

总体任务 统计组织 相关人员职责 4 内容和要求

公司生产统计体系框架 公司统计目标

统计表单和报表设计 统计资料的收集 统计资料的整理 统计资料的分析 统计纪律

附件Ⅱ：注释

①：企业财务管理活动流程图出自华南理工大学崔毅教授的财务总监专题培训讲

义。

②：企业财务管理制度运作示意图出自华南理工大学崔毅教授的财务总监专题培

训讲义。

③：“内部控制制度”的解释出自国际审计准则6《关于在审计中对会计制度和

有关的内部控制的研究与评价》中“会计制度和内部控制”第4条。 ④：企业财务管理制度关系示意图出自华南理工大学崔毅教授的财务总监专题培

训讲义。

⑤：出自《会计法》第37条第1款。

⑥：财务部门业务流程和人员职责示意图出自华南理工大学崔毅教授的财务总监

专题培训讲义。

⑦：摩托罗拉全面预算体系来源于摩托罗拉财务经理内部培训资料。 ⑧：成本核算制度的基本概念出自许拯声的《成本控制制度设计》第3页。

附件Ⅲ：参考文献

［1］ ［1］ 李凤鸣，2002，《会计制度设计》，北京大学出版社。 ［2］ ［2］ 李凤鸣，2002，《内部控制学》，北京大学出版社。

［3］ ［3］ 崔毅，2001，《财务总监专题培训讲义》，华南理工大学课件。 ［4］ ［4］ 王书力等，2002，《内部会计制度实务与案例》，中国物价出版

社。

［5］ ［5］ 柳絮等，2002，《企业内部会计控制》，广东经济出版社。 ［6］ ［6］ 许拯声，2001，《成本控制制度设计》，高等教育出版社。 ［7］ ［7］ 王世定，2001，《企业内部控制制度设计》，企业管理出版社。 ［8］ ［8］ 高雅青等，2002，《内部控制与审计风险案例分析》，中国时代

经济出版社。

［9］ ［9］ 中华人民共和国财政部制定，2001，《企业会计制度》，经济科

学出版社。

［10］［10］闫培金等，2001，《企业内控经典案例》，中国经济出版社。