考核二 期初余额录入
目的与要求 :
掌握企业为了在将来的业务处理时，能够由系统自动生成有关的凭证。在进行期初建账时， 应如何设置相关业务的入账科目。 入至系统当中。 考核内容： 一、设置基础科目
（一）根据存货大类分别设置存货科目（在存货系统中，进入科目设置，选择存货科目）
存货分类
原材料 产成品 外购商品
原材料（ 1211） 库存商品（ 1243） 库存商品（ 1243）
对应科目
以及如何把原来手工做账时， 所涉及到的各业务的期末余额录
（二）根据收发类别确定各存货的对方科目（在存货系统中进入科目设置，选择对方科目）
收发类别
采购入库 产成品入库 盘盈入库 销售出库
对应科目
物资采购（ 1201） 基本生产成本（ 410101） 待处理流动财产损益（ 191101） 主营业务成本（ 5401）
暂估科目
物资采购（ 1201）
（三）设置应收系统中的常用科目（在应收系统中，进入初始设置）
1. 基本科目设置：应收为 1131，预收科目为 2131，销售收入科目为 5101，应交增值税科目 为 21710105
2. 结算方式科目设置：现金结算对应
1001，支票结算对应 1002，汇票结算对应 1002
3. 调整应收系统的选项：将坏账处理方式设置为“应收余额百分比法” 4. 设置坏账准备期初：坏账准备科目为
1141，期初余额为 10000 元，提取比率为 0.5%
（四）设置应付系统中的常用科目： （在应付系统中，进入初始设置）
1. 基本科目设置：应付为 21710101
2. 结算方式科目设置：现金结算对应 二、期初余额的整理录入
（一）录入总账系统各科目的期初余额
科目编码
科目名称
5
2121，预付科目为 1151，采购科目为 1201，应交增值税科目为
1001，支票结算对应 1002，汇票结算对应 1002
方向 期初余额
1131 1201 1211 1243 2121 3131 1141
应收账款 物资采购 原材料 库存商品 应付账款 本年利润 坏账准备
借 借 借 借 贷 贷 贷
.
25,000 80,000 1,004,000 2,544,000 165,000 3,478,000 10,000
说明: 应收账款的单位为华荣公司 （二）期初货到票未到数的录入
, 应付账款的单位为兴盛公司
2007/05/25 收到兴盛公司提供的 40G硬盘 100 盒，单价为 800 元，商品已验收入原料仓库， 至今尚未收到发票。 操作向导：
（1）启动采购系统，录入采购入库单 （2）进行期初记账 （三）期初发货单的录入
2007/05/28 业务一部向新月贸易公司出售计算机 该发货单尚未开票。 操作向导：
启动销售系统，录入并审核期初发货单
（四）进入存货核算系统，录入各仓库期初余额：
仓库名称
原料仓库 成品仓库 外购品仓库 操作向导：
（1）启动存货系统，录入期初余额 （2）进行期初记账 （3）进行对账
（五）进入库存管理系统，录入各仓库期初库存：
40G硬盘 计算机 1600K 打印机
存货名称
PIII 芯片
700 200 380 400
数量
结存单价 1200 820 4800 1800
10 台，报价为 6500 元，由成品仓库发货。
6
仓库名称
原料仓库 成品仓库 外购品仓库 操作向导：
启动库存系统，录入并审核期初库存， 与存货系统进行对账。
（六）应收款期初余额的录入及对账：
PIII 芯片
40G 硬盘 计算机 1600K 打印机
存货名称
700 200 380 400
数量
（可通过取数功能录入） 。
应收账款科目的期初余额中涉及到华荣公司的余额为 操作向导：
启动应收系统，录入期初余额；与总账系统进行对账 （七）应付款期初余额的录入及对账：
应付账款科目的期初余额中涉及到兴盛公司的余额为 启动应付系统，录入期初余额
25000 元。（以应收单形式录入）
5000 元 。（以应付单形式录入）
； 与总账系统进行对账。
考核三 采购业务
目的与要求 :
掌握企业在日常业务中如何通过软件来处理采购入库业务及相关账表查询 考核内容： 业务一：
1.2008/01/01
业务员李平向 新月公司 询问键盘的价格（ 95 元/ 只），觉得价格合适，随后向
300 只。业务员据此填制请购单。
300 只，单价为 95 元，要求到货日期为
公司上级主管提出请购要求，请购数量为
3./01/02 2008/01/03 。
3.2008/01/03 4.2008/01/03
上级主管同意向新月公司订购键盘
收到所订购的键盘 300 只。填制到货单。
将所收到的货物验收入原材料仓库。当天收到该笔货物的专用发票一张。
5. 业务部门将采购发票交给财务部门，财务部门确认此业务所涉及的应付账款及采购成本。 操作向导：
（1）在采购系统中，填制并审核请购单 （2）在采购系统中，填制并审核采购订单 （3）在采购系统中，填制到货单
7
（4）启动库存系统，填制并审核采购入库单 （5）在采购系统中，填制采购发票，并进行结算 （6）在采购系统中，采购结算（自动结算） （7）在应付系统中，审核采购发票 （8）在存货系统中，进行入库单记账 （9）在存货系统中，生成入库凭证 （10）账表查询：
A. 在采购系统中，订单执行情况统计表 B. 在采购系统中，到货明细表 C.在采购系统中，入库统计表 D. 在采购系统中， 采购明细表 E.在库存系统中，库存台账 F.在存货系统中，收发存汇总表 业务二：
2008/01/05 向 新月公司 购买鼠标 300 只，单价为 50 元/ 只，验收入原料仓库。同时收到专 用发票一张，票号 ZY85011，立即以支票（ ZP0215566889）形式支付货款。 操作向导：
（1）启动库存系统，填制并审核采购入库单
（2）在采购系统中，填制采购专用发票，并做现结处理。 （3）在采购系统中，采购结算（自动结算） 业务三：
2008/01/06 向 新月公司 购买硬盘 200 只，单价为 800 元/ 盒，验收入原料仓库。同时收到专 用发票一张， 票号为 ZY8501233。另外， 在采购的过程中， 发生了一笔运输费 200 元，税率为 7%， 收到相应的运费发票一张，票号为 56788989。 操作向导：
（1）启动库存系统，填制并审核采购入库单 （2）在采购系统中，填制采购专用发票。 （3）在采购系统中，填制运费发票。 （4）在采购系统中，采购结算（手工结算 业务四：
2008/01/05 业务员李平想购买 100 只鼠标，提出请购要求，经同意填制并审核请购单。 根据以往的资料得知提供鼠标的供应商有两家，
分别为新月公司和兴盛公司， 他们的报价分
2008/01/06 。
）
别为 35 元/ 只，40 元/ 只。通过比价，决定向兴盛公司订购，要求到货日期为 操作向导：
（1）在采购系统中，定义供应商存货价格表。
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