银行暂记账户使用规范模版

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**银行暂记账户使用规范

为加强核心业务系统中暂记账户的管理，规范暂记账户的使用，防范操作风险，特制定本规范。

第一条 我行暂记账户是专门用于与核心业务系统内部 账户进行资金划转及对外资金清算的账户。

第二条 目前核心业务系统中设臵的“暂记账户”的账户类型及对应的核算科目如下：

（一）账户类型 700 应解汇款，对应核算科目“229001 应 解汇款本金”；

（二）账户类型 701 待结算财政款项，对应核算科目 “266001 待结算财政款项”；

（三）账户类型 702 待划转款项，对应核算科目 “264002 待划转款项”；

（四）账户类型 704 其它往来应收款，对应核算科目 “118002 其他往来应收款”；

（五）账户类型 705 其它往来应付款（本币），对应核

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算科目“268005 其他往来应付款”；

（六）账户类型 706 核心过渡，对应核算科目“303501 核心过渡”；

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（七）账户类型 707 其他往来应付款（外币），对应核算科目“268007 待清算外汇资金”；

（八）账户类型 708 待清算应收款项，对应核算科目 “118003 待清算应收款项”；

（九）账户类型 709 预付费卡存款，对应核算科目 “215003 预付费卡存款”。

（十）账户类型 710 其他存款，对应核算科目“235001 其他存款本金”。

第三条 “暂记账户”各账户类型核算的业务及管理要 求：

（一）700 应解汇款

1、核算的业务为解付银行承兑汇票； 2、管理要求：

（1） 涉及解付银行承兑汇票的机构在应解汇款科目下

按照客户名称分别开立账户。

（2） 各机构应定期核对账户余额与未解付的票据底卡

余额，确保账卡相符。

（二）701 待结算财政款项

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