第五篇：应收应付管理练习
作；往来业务核销的方法 要求：
目的：掌握KIS应收应付款管理中预收、预付、其他应收、其他支出的业务应用；凭证制
1、 通过收款、付款功能，对发生的应收、应付业务进行收款和付款 2、 通过其他收入、费用支出练习其他业务收支业务 3、 学会制作凭证模板
4、 练习往来业务核销业务操作； 5、 练习 资料数据：
1、 应收、应付款功能来源于前述的初始化数据及业务发生的数据 2、 收回初始化的期初应收款 3、 支付期初应付款
4、 代垫001客户的800元运费押金 5、 欠001供应商的代垫运费1500元 6、 将业务单据生成凭证
业务练习 1、预收款练习
业务描述
新增预收单，客户： 长城公司
预收长城公司销售货款5000元，日期2009-01-10
2、预付款练习
业务描述
新增预付单，客户：百事达公司
预付百事达公司购货款2000元，日期2009-01-1
3、收款单据练习
3.1业务描述
金蝶产品培训教材
长城公司于2009年1月10日向销售部销售人员李娜订购A产品50件，销售价5400元（不含税价）。2009年1月13日仓库按销售部要求发货，销售部并开具销售发票。
3.2往来核销
功能：冲销预收的5000销售款 3.3收款 全额收回余款
客户： 长城公司 日期2009-01-20 收款类型：应收款，结算方式：建行，收款金额45*5400*1.17-5000=284310-5000=280000（可以多收客户款）， 业务员：李娜，部门：销售部
4、付款单据操作练习
4.1业务描述
向百事达公司支付A材料款，关联前业务
采购部采购人员赵立于2009年1月3日向百事达公司订购A材料100，单价1000元（不含税价）。2009年1月5日货到，仓库管理员王林入库(原料库)。2009年1月8日百事达公司开出增值税发票。
4.2往来核销
功能：冲销预付的2000购货款 4.3付款 全额支付余款
新增付款单，供应商：百事达公司 日期2009-01-25 付款类型：应付款，结算方式：现金，结算帐户：建行，付款金额100000*1.17-2000=117000-2000=116000（多付1000，因为前期少付1000的货款），主管 业务员：赵立，部门：采购部
5、其他收入操作练习
功能：处理非主营业务收入的其他收款业务 业务描述：
代垫客户天达公司的800元运费押金挂账
其他支出操作练习
功能：处理非主营业务支出的其他付款业务
业务描述：
供应商事达公司的代垫保险费1500元挂账 6、凭证制作练习 将上述业务生成凭证
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