营，员工人数不超过10人的企业；菲律宾将微型企业定位于总资产150万比索以下，有1至9名员工的小企业；日本将制造业中员工20人以下、服务业中5人以下的企业称为微型企业。此外，美国习惯将微型企业与小型企业统称为小企业（Small Business）。
目前能够查找到的相关本文显示，我国最早提及“微型企业”这一概念的是 1993年经贸部国际经济合作研究所的吕博，在其《微型企业的发展与国际发展援助》一文中首次介绍了微型企业对于扶贫和解决就业问题的重要作用。在 2008年经济危机爆发后，微型企业越发引起人们的注意：2009年国务院下发的《关于进一步促进中小企业发展的若干意见》中有对纳税额 3万以下的“小型微利企业”的税收优惠政策；重庆市出台了一系列促进微型企业发展的相关政策，并将其作为克服经济危机、解决就业问题的重要突破口；2011年总理的政府工作报告中，首度出现了“微型企业”一词，指出“要适应我国劳动力结构特点，大力发展劳动密集型产业、服务业、小型微型企业和创新型科技企业，努力满足不同层次的就业需求”；工信部也会同相关部门，研究制定包含微型企业在内的中小企业的更详细划分标准，并于2011年7月4日联合国家统计局、国家发改委、财政部发布《中小企业划型标准规定》3，将中小企业划分为中型企业、小型企业、微型企业三个类别，与以往的规定相比，增加了微型企业这一概念。
2.1.2小微企业界定标准
工信部等四部门于2011年联合发布的《中小企业划型标准规定》中明确地从营业收入、从业人员、资产规模三个角度按十六个行业（包括其他行业）确定了中型企业、小型企业、微型企业的标准，本文整理如表1所示：
3
10
工信部网站，http://www.miit.gov.cn/n11293472/n11293832/n11293907/n11368223/13912671.html
表1：中小微型企业划分标准
中型 行业 农林牧渔业 工业 建筑业 批发业 零售业 交通运输业 仓储业 邮政业 住宿业 餐饮业 信息传输业 软件和信息 技术服务业 房地产开发 经营业 物业 租赁和商务 服务业 其他 营业收入 （万元） [500，20000） [2000,40000) [6000，80000） [5000，40000） [500，20000） [3000，30000） [1000，30000） [2000，30000） [2000，10000） [2000，10000） [1000，100000） 从业人员 （人） 资产规模 （万元） 营业收入 （万元） 小型 从业人员 （人） 资产规模 （万元） [300，5000） 微型 或营业收入 或从业人员 或资产规模 （万元） （人） （万元） [0,50) [0,300) [0，300） [0，100） [0，100） [0，200） [0，100） [0，100） [0，100） [0，100） [0，100） [0，100） [0，20） [0，5） [0，10） [0，20） [0，20） [0，20） [0，10） [0，10） [0，10） [0，10） [0，10） [0，10） [0，10） [0，300） [0，2000） [0，100） [300,1000) [5000，80000） [20，200） [50，300） [300,1000) [100，200） [300，1000） [100，300） [100，300） [100，2000） [50，500） [300,2000) [20,300) [300，6000） [1000，5000） [5，20） [100，500） [10，50） [200，3000） [20,300) [100，1000） 20，100） [100，2000） 20，100） [100，2000） [10，100） [100，2000） [10，100） [100，1000） [10，100） [1000，10000） [100，300） [1000，200000） [100，1000） [10，100） [5000，10000） [100，1000） [2000，5000） [0，100） [0，500） [1000，50000） [100，300） [500，1000） [10，100） [100，300） [8000，20000） [100，300） [10，100） [100，8000） [0，100） [10，100） 资料来源：笔者据工信部网站发布的《中小企业划型标准规定》整理
11
中型企业、小型企业、微型企业界定标准有有助于商业银行小微金融业务的开展。在此之前，很多信贷管理的学术研究与金融机构的信贷实践操作习惯于使用比较模糊的中小企业的概念，而不是更准确的微型企业、小企业和中型企业的概念。
2.2小微企业信贷风险分类与成因
信贷资产是商业银行的主要资产，信贷资产产生的风险即信贷风险，具体是指债务人信用等级下降或违约及金融市场因子变化而导致信贷资产发生损失甚至银行整体价值下降的可能性。
商业银行关于小微企业的信贷风险可参照新巴塞尔协议关于资产风险的分类标准分成信用风险、市场风险、操作风险、流动性风险四大类。
2.2.1信用风险
信用风险（Credit Risk）是指由于债务人因为经济环境的恶化、经营决策的失败等原因还款能力下降或有意违约而导致银行信贷资产收益变动的可能性。信用风险是商业银行最主要的信贷风险，防范和化解信用风险是信贷风险管理的首要任务。
商业银行信用风险同时取决于小微企业的还款能力与还款意愿，前者是信息不对称的问题，后者是道德风险问题4：一方面小微企业财务制度不透明，且与大企业实行严格的层级组织结构和程序化的决策机制不同，小企业以业主个人决策为主，内部制衡机制比较弱，企业信用在很大程度上取决于业主个人的信用状况，因此，对于小微企业的信用评价也相对困难，银行对小微企业存在着严重的信息不对称，再加上企业生命周期较短，在短期利益驱动下，不少小微企业诚信意识缺失，存在恶意躲避银行债务、以虚假信息骗取银行贷款的现象；另一方面小微企业的信用风险特征表现为信用积累不足，实物偿债能力缺乏，违约成本较低，容易引起道德风险。
2.2.2操作风险
操作风险（Operational Risk）指由于商业银行由于内部程序、人员和系统
4
张维迎，《博弈论与信息经济学》，上海人民出版社，1996年：397-400
的不完备或失效，或由于外部事件造成损失的风险。在实践中，操作流程不完善、监控系统不严密、员工道德素质与业务水平不高等原因，都会引发信贷业务操作风险。
因此在小微金融业务开展过程中，除了信贷风险体制的建设外，还应重视团队管理。目前我国小微金融整体还处于起步阶段，各商业银行较少有成立专门负责小微金融的部门，即使有成立的专业化程度也不高。以民生银行为例，虽然有成立小微金融中心，但在业务开展初期仍是“千军万马”、“人人商贷通”，在巨大的小微金融市场前，人力资源数量与专业化程度均显不足，如何实现团队的稳定性与专业化是民生银行目前的重要课题。
2.2.3市场风险
市场风险（Market Risk）是指金融市场价格的不利变动引起信贷资产损失的风险，按市场产品类型可分为汇率风险、利率风险、证券价格风险、及商品价格风险。对市场风险进行管理，是为了防止汇率、利率、证券资产与商品价格（含期货与衍生品等）的变动导致银行信贷资产遭受损失。
我国小微企业的经营范围一般定位于国内市场中较稳定的行业，如零售与批发、餐饮业、加工制造业，因此，利率风险是商业银行在开展小微金融业务所面临的最重要的市场风险。
但也应注意，在开放经济条件下，汇率风险也需引起重视，特别针对出口加工型的小微企业。2008年的金融危机中最大的受害者是经营加工出口的劳动密集型企业，这当中有部分便属于小微企业。一些直接面对国际市场的小微企业的订单锐减，导致现金流短缺、市场风险加大，再加上小微企业资本金少，规模小，生命周期较短在市场波动情况下，更易放大风险。
2.2.4流动性风险
流动性风险（Liquidity Risk）是指资金来源和资金运用的期限不匹配而使银行陷入资金周转不灵、急需收回或变现贷款时遭受损失的可能性。
我国的股份制商业银行在小微金融方面的流动性风险主要表现为存款不足以满足小微企业的需求。随着小微金融的逐步拓展，很多金融经营机构的客户储备都非常大，且客户需求都非常迫切，但是股份制商业银行没有多余的存款，没有充足的存贷比，导致流动性紧张。
相关推荐：
loading