龙湖集团北京公司 2014年12月财务分析报告
一、实现利润分析
1.利润总额
2014年12月实现利润为80.62万元，与2014年11月的89.48万元相比有所下降，下降9.90%。实现利润主要来自于内部经营业务，公司盈利基础比较可靠。
2.主营业务的盈利能力
房地产E网 http://www.fdcew.com/ 2014年12月主营业务收入净额为973.41万元，与2014年11月的864.37万元相比有较大增长，增长12.61%。从主营业务收入和成本的变化情况来看，2014年12月的主营业务收入净额为973.41万元，比2014年11月的864.37万元有所增长，增长12.61%，主营业务成本为838.41万元，比2014年11月的740.15万元有所增加，增加13.27%，主营业务收入和主营业务成本同时增长，但主营业务成本增长幅度大于主营业务收入，表明公司主营业务盈利能力下降。
实现利润增减情况表
项目名称
2014年12月 数值(万元)
增长率(%)
2014年11月
数值(万元) 2014年10月 数值(万元)
增长率(%)
倍讯易 http://ww增长率(%)
w.pxyi.net/
销售收入 实现利润 营业利润 投资收益 营业外利润 补贴收入
973.41 80.62 80.62 0.00 0.00 0.00
12.61 -9.90 -9.90 0.00 0.00 0.00
864.37 89.48 89.48 0.00 0.00 0.00
10.14 41.53 41.53 0.00 0.00 0.00
784.79 63.22 63.22 0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
3.利润真实性判断
从报表数据来看，公司销售收入主要是现金收入，收入质量是可靠的。公司的实现利润主要来自于营业利润。
在市场份额迅速扩大的情况下，营业利润却有所下降，公司应注意在市场销售业绩迅速上升背后所隐藏的经营压力和风险。
二、成本费用分析
1.成本构成情况
2014年12月龙湖集团北京公司成本费用总额为893.55万元，其中：主营业务成本为838.41万元，占成本总额的93.83%;销售费用为22.50万元，占成本总额的2.52%;管理费用为29.31万元，占成本总额的3.28%;财务费用为3.32万元，占成本总额的0.37%。
项目名称
成本费用总额 主营业务成本 销售费用 管理费用 财务费用 主营业务税金及附加
成本构成表(占成本费用总额的比例)
2014年12月 2014年11月 2014年10月 数值(万百分比(%)
数值(万百分比(%)
数值(万百分比(%)
元)
元) 元) 893.55 100.00 793.01 100.00 721.84 100.00 838.41 93.83 740.15 93.33 666.24 92.30 22.50 2.52 20.97 2.64 19.80 2.74 29.31 3.28 23.88 3.01 21.22 2.94 3.32 0.37 8.01 1.01 14.58 2.02 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
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2.销售费用的合理性评价
2014年12月销售费用为22.50万元，与2014年11月的20.97万元相比有较大增长，增长7.31%。2014年12月销售费用增长的同时主营业务收入也有较大幅度的增长，并且收入增长快于投入的增长，公司销售活动取得了良好效果。
3.管理费用变化及合理性评价
2014年12月管理费用为29.31万元，与2014年11月的23.88万元相比有较大增长，增长22.74%。2014年12月管理费用占销售收入的比例为3.01%，与2014年11月的2.76%相比变化不大。管理费用与销售收入同步增长，但销售利润却大幅度下降，要注意提高管理费用支出的效率。
三、资产结构分析
1.资产构成
龙湖集团北京公司2014年12月资产总额为10582.94万元，其中流动资产为8688.89万元，主要分布在存货、其他应收款、货币资金等环节，分别占公司流动资产合计的48.77%、36.09%和8.25%。非流动资产为1894.05万元，主要分布在长期股权投资和长期债权投资，分别占公司非流动资产的0.00%、0.00%。
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