货币资金管理与财务会计分析记录

11、向银行开立信用证、交纳保证金 借：其他货币资金—信用证保证金 贷：银行存款

12、向证券公司划出资金时 借：其他货币资金—存出投资款 贷：银行存款

购买股票、债券等时 借：交易性金融资产等

贷：其他货币资金—存出投资款

13、将外埠存款、银行汇票、银行本票存款的未用余额转回结算户

借：银行存款

贷：其他货币资金—外埠存款

—银行汇票

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—银行本票 14、交纳税费 借：应交税费 贷：银行存款

15、支付购入材料的价款和运杂费 A、采纳打算价格核算 借：材料采购

应交税费—应交增值税（进项税额） 贷：银行存款

其他货币资金

B、采纳实际成本核算

支付货款、运杂费、物资差不多到达并已验收入库 借：原材料

库存商品 销售费用

应交税费—应交增值税（进项税额）

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贷：库存现金

银行存款 其他货币资金

支付货款、运杂费时，物资尚未到达或尚未验收入库 借：在途物资

销售费用

应交税费—应交增值税（进项税额） 贷：库存现金

银行存款 其他货币资金

16、支付供应单位各种款项 借：应付账款

应付票据 应付内部单位款 贷：银行存款

17、支付托付外单位加工物资的加工费和运费

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借：托付加工物资

应交税费—应交增值税（进项税额） 贷：银行存款等

18、支付外购动力费 借：应付账款 贷：银行存款

19、支付职工工资 借：应付职工薪酬 贷：库存现金

银行存款

20、购入不需要安装的固定资产、开发设施 借：在建工程 贷：银行存款 同时

借：固定资产

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