进料加工免抵退税申报操作指引

进料加工免抵退税申报操作指南

进料加工免抵退税申报主要包括计划分配率备案和免抵退核销两部分，十二个步骤的操作。

一、 计划分配率备案

计划分配率备案在申报系统中分为五个操作步骤： 1、在“进料加工”向导第一步“进料加工数据采集”中点击“计划分配率备案录入”录入备案数据。如图：

对在“2012年1月1日至2013年7月15日”期间有过核销的直接点击右上边的“采集备案”，系统自动生成此期间已核销

手续的相关数据，对生成的数据系统允许进行修改。

对在“2012年1月1日至2013年7月15日”期间没有过核销的，以及以后新发生进料加工业务的，需要在此进行备案数据点击上边的“增加”录入，录入多笔数据时，币种必须一致。

2、计划分配率备案申报

在“进料加工”向导第二步“生成进料加工申报”中点击“生成进料加工数据”。如图：

注意所属期为“201306”。

3、计划分配率备案表打印

在“进料加工”向导第三步“打印进料加工报表”中点击“打印进料加工报表”，打印《进料加工企业计划分配率备案表》（12号公告附件3）。如图：

企业应在办理所属期201307增值税纳税申报和免抵退税申报前生成进料加工数据 ，打印《进料加工企业计划分配率备案表》向税务机关申报，税务机关审核后进行反馈。企业接收到反馈数据后进行以下操作。

4、计划分配率备案撤消与反馈